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老师,小规模纳税人,销售时,做了销项税额,但是到了季度申报时,没达到30万,减免了增值税,那账面上的销项税,应该怎么做会计分录呢,谢谢老师!

2025-01-09 11:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-09 11:46

你好,这个借应交税费,应交增值税贷,营业外收入税收减免。

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快账用户2892 追问 2025-01-09 11:49

就是进到利润里了是吗

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齐红老师 解答 2025-01-09 11:53

你好,是的。这个最终是需要交所得税的。

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你好,这个借应交税费,应交增值税贷,营业外收入税收减免。
2025-01-09
如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2024-05-22
你好!借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入-税收 减免
2023-03-17
您好 请问是开具的专票还是普通发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税
2024-03-23
主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2023-05-24
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