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您好，事业单位账务，去年基本户垫付的钱没有记其他应收款，直接走了费用；今年钱回来了没办法冲其他应收，又做费用了，怎么调整账务
2025-01-07 11:48
2025-01-07 11:51
去年基本户垫付应记 “其他应收款” 却记 “费用”，今年钱回来又记 “费用”，调整如下： 调整去年账务：借 “其他应收款”，贷 “以前年度盈余调整”；再借 “以前年度盈余调整”，贷 “累计盈余”。 调整今年账务：借 “银行存款”，贷 “费用类科目”（用负数）；若费用已结账影响累计盈余，借 “费用类科目”，贷 “累计盈余”。
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