老师，固定资产处置如何写分录？老师，处置的当月需要计提折旧吗？

借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产

借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项

再将固定资产清理结转到营业外收支

老师，那有销项税额我们如何报收入呢？

我们还要开发票吗

若对方不需要发票，可不开具

按销售货物进行填写

那老师，报表如何填写

你是一般纳税人吗？

老师，是的

附表1，有未开票收入列，对应销售货物栏

老师，那这个分录都没有体现收入啊，才有销项税额

这就是税会差异，按收款金额 做价税分离

那老师，利润表没有收入呢，这个匹配会有差异啊，怎么办啊，要不要做个分录呢？

这就是税会差异，能合理说明的

那这样不影响吗

不影响的，能合理说明

好的，谢谢老师