老师，请问公司24年成立，收入1万，业务招待费10万，工资6万，账上亏损，但汇算时业务招待费调增 ，会计利润与所得税利润不一致，这个产生的不一致需要调账上报表和之前的申报表让两者一致吗？
您好，不用调整的哦，会计利润和税法利润本来就是不一样的哦，体现在年度汇缴的纳税调整表
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老师，您好，执行企业会计准则的公司21年所得税汇算清缴前收到20年12月份开具的业务招待费发票1万元，20年发生招待费9万，20年营业收入是1000万，记账是借：以前年度损益调整贷：现金 借：利润分配～未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗？ 所得税申报表A105000纳税调整项目明细表的业务招待费的帐载金额填10万还是填9万，税收金额填5万？
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老师 目前汇算清缴因为有业务招待费需要纳税调增 那么，会计上面做账：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 通过反结账，账做到2023-12就可以了对吗？ 这样出来的新的资产负债表和利润表更正申报 只需要更正年报不需要更正2023-12上传的报表对吗？
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老师您好 比如23年账上的利润总额是10万元，，22年是账上未分配利润借方有余额亏损10.2万。账上是亏损的，但是22年纳税调增了招待费后变成了9.9万 请问这种的话是账上该怎么体现还是怎么体现对吗，那和年度所得税表不一致怎么办呢
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老师，请问公司24年成立，收入1万，业务招待费10万，工资6万，账上亏损，但汇算时业务招待费调增 ，会计利润与所得税利润不一致，这个产生的不一致需要调账上报表和之前的申报表让两者一致吗？
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老师好，23年账上有业务招待费支出，财务软件导出的利润表有业务招待费数额显示，报的企业所得税申报表没有把业务招待费金额列上去，业务招待费按照发生额60%税前扣除，不超营业收入万分之五，后者符合。23年汇算清缴也没有纳税调增，业务招待费三万多。这样问题大吗老师
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老师您好！我2023年有100万元的项目施工成本，金额不确定，当时做了暂估成本，会计分录为:借:主营业务成本----暂估100，贷:应付账款----暂估100。在2024年汇算前发票一直没有开回来，汇算时我做了调增。今年1月份这个人才把这部分成本票给我开过来，98万元。那我现在这个分录要怎么做，直接计入今年的项目成本，借:工程施工---**项目，然后把原来的贷方应付账款----暂估，做:借:应付账款----暂估，贷:应付账款----开发票的这一方，最后结转工程施工科目到主营业务成本。可以吗？
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那在25年1季度申报企业所得税的时候，还是按账面利润申报，等到26年做25年汇算的时候如果有补亏金额就以24年调整的汇算亏损额为准，对吗？是平时4个季度的预缴按账上做，汇算的时候就以汇算过的年度数据为准是吗？
您好，上面2个问题我都读过了，就是您的理解哦
那什么时候需要调申报表调账呢？实务中有听说过
您好，以后的账务错了才需要调账，纯税会差异就是调表
如果企业所得税汇算的时候产生了补退款，企业会计准则需要调表调账涉及以前年度损益调整科目了，小企业会计准则不用调表调账，对吗？
您好，是的，是这么理解的 相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税就可以了
好的，谢谢老师
亲爱的朋友， 祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~