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老师,公司预提了居间费24年没有收到发票,是不是在25年5月前收到票就可以了,做汇算清缴就不需要调增?

2024-12-23 18:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-23 18:12

如果公司预提的居间费在 25 年 5 月 31 日前收到发票,且费用是 24 年与取得收入有关的合理支出,做 24 年汇算清缴时一般可以正常扣除,不需要调增

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如果公司预提的居间费在 25 年 5 月 31 日前收到发票,且费用是 24 年与取得收入有关的合理支出,做 24 年汇算清缴时一般可以正常扣除,不需要调增
2024-12-23
您好,是的,我们已经入账扣减了利润,但汇缴前没有取得发票就要纳税调增的,以后取得发票再更正回来
2024-05-11
您好,是的,是这么悄悄申报的
2025-02-24
在2025年汇算清缴时,由于2024年支付的100万房租未取得发票,确实需要将这100万全部进行纳税调增。对于2025年会计账上的处理,建议采取以下措施: 首先,虽然2025年无法再对2024年的账目进行直接修改,但可以在2025年的会计账簿中做备注或附注说明,详细记录这笔未取得发票的房租支出情况,以及已在2025年汇算清缴时进行了纳税调增的事实。 其次,由于对方无法开具发票,从税务合规性的角度出发,这笔支出在税前无法列支。但从会计信息的真实性和完整性考虑,仍然需要在会计账簿中如实记录这笔支出。 最后,建议企业加强内部控制和风险管理,确保在未来的业务活动中能够及时取得合法有效的发票,避免出现类似的税务合规问题。
2025-02-11
是的,也可以在2020年扣除
2021-01-08
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