加油站税务未开票收入部分成品油库存调减底稿怎么写呢？麻烦有经验的老师给详细讲解一下，最好给一个示例，谢谢

同学，你好实务上，对方就算不要发票，加油站也是要开具的，不然库存少不了的

2024-12-19

表头：标题：[加油站名称] 未开票收入库存调减底稿期间：[起止时间] 数据部分：期初库存：分别列出汽油、柴油等油品的期初库存数量（升）。本期购进：统计本期购进各油品的数量（升）。已开票销售：从销售系统导出已开票的汽油、柴油销售数量（升）。未开票销售估算：通过液位仪记录的油品体积减少量，结合行业平均损耗率（如汽油损耗率 X%、柴油损耗率 X%），估算未开票销售数量（升）。例如，汽油未开票销售数量 = 液位仪显示汽油减少量 - 已开票汽油销售量 %2B（考虑损耗后的理论汽油减少量 - 液位仪显示汽油减少量）的合理调整值；柴油同理。库存调减计算：根据未开票销售数量及油品密度（汽油密度 [X] kg/L、柴油密度 [X] kg/L）换算成重量（吨），乘以平均采购单价计算库存成本，确定库存调减金额。账务处理：记录库存调减的会计分录，如借 “主营业务成本 - 未开票收入（汽油 / 柴油）”，贷 “库存商品 - 汽油 / 柴油”。备注说明：简要说明数据来源、估算方法及可能存在的误差情况等

2024-12-19

当税务局要求加油站因未票收入调减成品油系统库存时，加油站通常需做以下准备：资料准备 - 销售记录相关：详细的加油站日销售油品台账、加油站月销售油品汇总表，记录每笔未开票销售业务的日期、客户名称或车辆信息、油品类型、数量、单价、销售金额等。 - 申报纳税资料：与未票收入相关的增值税申报表及附表，如申报时在“未开具发票”栏次填写的销售额、税额等数据的记录，以及对应的完税凭证，证明已对未票收入进行了纳税申报。 - 库存管理资料：加油站的成品油购销存数量明细表，包括期初库存、本期购进、本期销售（含未票销售）、期末库存等数据，以及库存盘点表，显示实际库存数量与系统库存数量的差异情况。 - 其他辅助资料：如加油机的读数记录、销售小票存根、收款记录等，能证明未票销售业务真实发生的相关凭证；如果有与客户签订的未开票销售合同或协议，也应一并准备。数据准备 - 未票收入明细数据：整理出未票收入的具体明细，包括销售时间、油品名称、数量、单价、金额等，确保数据准确无误，并与销售记录和申报数据一致。 - 库存调整数据：根据未票收入情况，计算出应调减的库存数量和金额，明确调减后的库存余额，以及与实际库存的匹配情况。 - 纳税申报数据：核对未票收入在增值税、消费税等税种申报中的数据，确保申报数据与实际销售情况相符，避免出现申报错误或遗漏。其他准备 - 系统操作熟悉：熟悉成品油开票系统或库存管理系统中关于库存调减的操作流程，确保能够按照要求准确进行库存退回和调减操作。 - 情况说明撰写：准备一份关于未票收入及库存调减情况的详细说明，包括未票收入产生的原因、涉及的客户群体、销售方式等，以及对库存调减的计算过程和依据进行说明。 - 沟通协调准备：安排专人与税务机关进行沟通协调，及时了解调减库存的具体要求和流程，解答税务机关可能提出的疑问，配合税务机关的工作。

2024-12-15

你好，出口退税会计分录 (1)货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) (2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税金--应交增值税(进项税额转出) (3)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理：借：其他应收款--出口退税贷：应交税金--应交增值税(出口退税) (4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 贷：应交税金--应交增值税(出口退税) (5)收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款--出口退税

2024-12-21

你好，你要把暂估收入实际要纳税吗？

2021-11-30