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老师您好,想请教下暂估收入,成本的账务处理。我们公司类似中间公司,与上家签订的合同转分给下家去实施,年底基本都完工了,想暂估收入及成本一部分,具体的会计分录怎么做?如暂估不含税收入500万,销项60万,如暂估不含税成本400万,目前有部分可抵进项的发票,有部分管理费用的来票,有部分400万暂估成本里厂商的来票,均未付款,做分录时又该如何区别?麻烦详细解释,谢谢老师!

2021-11-30 20:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-30 20:25

你好,你要把暂估收入实际要纳税吗?

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快账用户1986 追问 2021-11-30 20:26

是的呢 老师

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齐红老师 解答 2021-11-30 20:35

借应收账款 贷主营业务收入 销项税额

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快账用户1986 追问 2021-11-30 20:45

暂估成本部分呢 具体的分录是什么?收到一些计入成本厂商的发票,应该如何做账?

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齐红老师 解答 2021-11-30 20:48

借主营业务成本 进项税额 贷应付账款

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快账用户1986 追问 2021-11-30 20:51

暂估成本不是应该不含进项税吗

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齐红老师 解答 2021-11-30 22:25

你好上面不是收到一些发票

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快账用户1986 追问 2021-11-30 22:26

那我还有一部分暂估的成本,没有来票的怎么入账呢

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齐红老师 解答 2021-11-30 22:26

借主营业务成本 贷应付账款

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快账用户1986 追问 2021-12-01 12:24

请教下老师,比如说11月的营业收入,成本,利润数都估出来了,怎么估资产总额,利润总额,所有者权益呢

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齐红老师 解答 2021-12-01 12:29

你是要就用这三个数估资产总额?

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快账用户1986 追问 2021-12-01 12:30

是的,最多还有个费用

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齐红老师 解答 2021-12-01 14:26

那估计不出来资产就这个几个数值

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