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老师好,请问进项税额大于销项税额时,怎么做账务处理

2024-12-18 17:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-18 17:33

你好,那个不需要做账处理的。 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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你好,那个不需要做账处理的。 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2024-12-18
同学你好 这个需要缴纳的 2.可以按照外销价
2021-12-03
您好,进项大于销项,本月不需要缴纳增值税,不需要做相关的账务处理。
2020-10-15
可以做也可以不用做,如果做的话做这个 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-06-15
您好 请问是留抵退税的账务处理吗
2022-08-01
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