找宋老师帮忙解答，宋老师你好！我们是做背包制造行业的，有自产的，有委外加工，我们提供材料给加工厂加工，单纯加工，我们当地税局要求，进销比最高不超70%，现结合账面来看，按税负3%的情况下，材料的库存很大，另一个是加工人工费占比高，材料可以取得进项是13%专票，加工费只能取得增值税1%专票，对于加工费人工占比多了，是不是只能减少加工人工费，另一个材料库存要怎么调整，我的问题是材料与加工人工费怎么调整，才能合理控制在老板所说的2.7%-2.9%之间了，老板要合理少交税，

不是你让我找宋老师解答么

早上已经浪费了我一个提问卡了，又要求我重新提问

提问是免费的，直接提问就可以 我回答的你看看哪里不理解

不是免费的，要购买提问卡了，麻烦转给宋老师解答，不会又要重新提问吧

不是我需要的答案

我是会计问管理老师，也是回答问题的，我回答的也很多，好评很多的， 材料库存调整策略 优化采购计划： 根据销售预测和生产计划，精准采购原材料。建立科学的库存管理系统，实时监控库存数量和周转率。例如，采用先进先出法（FIFO）来管理库存，避免材料积压。可以分析历史销售数据和市场趋势，结合订单情况，合理确定每次采购的原材料数量。 与供应商协商更灵活的采购合同，例如，采用小批量、多批次的采购方式，或者建立寄售库存模式，即材料存放在企业仓库，但所有权仍属于供应商，只有在使用时才确认采购和进项税额。 库存盘点与清理： 定期进行全面的库存盘点，对积压、损坏或过时的原材料进行清理。对于无法使用的材料，可以考虑折价销售、报废处理或者与供应商协商退货。在处理过程中，要准确核算相关的税务影响，如报废材料对应的进项税额转出等。 对于一些长期闲置但仍有价值的材料，可以尝试通过二手市场、行业交流平台等渠道进行转让，减少库存占用资金，同时合理利用原材料的剩余价值。 产品结构调整与材料替代： 分析现有产品的材料成本结构，考虑是否可以通过优化产品设计来减少高库存材料的使用。例如，研发新产品或改进现有产品，采用更易获取、库存周转率高的材料进行替代。这不仅可以降低库存水平，还可能提高产品的市场竞争力。 关注材料市场动态，寻找性价比更高的新材料。如果新材料能够在满足产品质量要求的同时，降低材料成本和库存积压风险，那么可以逐步引入新材料，同时调整生产工艺和配方。 加工人工费调整策略 生产流程优化与自动化： 评估生产流程，寻找可以通过自动化设备或技术替代人工的环节。例如，在背包制造中，一些裁剪、缝纫等工序可以引入自动化缝纫机、数控裁剪机等设备，提高生产效率，降低人工成本占比。 虽然设备采购会增加固定资产投资，但从长期来看，可以降低单位产品的加工人工成本，并且设备的进项税额可以抵扣，有助于降低整体税负。同时，设备的折旧等成本可以在企业所得税前扣除，进一步优化税负。 员工技能培训与效率提升： 开展员工技能培训，提高工人的操作熟练度和生产效率。例如，通过内部培训、外聘专家指导等方式，使员工能够在更短的时间内完成加工任务，从而在不减少工人数量的情况下，增加产量，降低单位产品的加工人工成本。 建立合理的员工激励机制，如计件工资、绩效奖金等，鼓励员工提高工作效率。这样可以在一定程度上控制加工人工成本，同时保证产品质量。 外包业务重新评估与整合： 重新审视外包加工业务，对于加工人工成本过高的外包供应商，可以考虑更换或与供应商协商降低加工费用。比较不同外包供应商的报价、加工质量和效率，选择性价比更高的合作伙伴。 也可以根据企业自身的生产能力和成本控制要求，适当将部分外包业务收回企业内部生产，通过优化内部生产流程和资源配置，降低加工人工成本。但要注意，这需要综合考虑设备投资、管理成本等因素。 税务筹划与税负控制 合理利用税收政策： 关注国家和地方的税收优惠政策，如制造业的增值税留抵退税政策、研发费用加计扣除等企业所得税优惠政策。对于背包制造行业，企业可能会涉及新产品研发、技术改造等活动，要确保这些费用能够按照规定在税前扣除或享受税收优惠。 对于材料采购和加工业务，要准确划分增值税进项税额，确保合规抵扣。例如，对于兼营不同税率业务（13% 的材料销售和 1% 的加工费）的情况，要分别核算销售额和进项税额，避免从低税率抵扣而增加税负。 税负监控与财务分析： 建立完善的财务分析体系，定期计算和监控税负率。通过分析税负率的变化原因，及时调整材料采购和加工人工成本等相关因素。例如，每月或每季度进行一次税负分析，比较实际税负率与目标税负率（2.7% - 2.9%）之间的差异。 如果税负率高于目标值，要深入分析是材料库存积压导致进项税额过多、加工人工成本过高，还是其他因素引起的，然后针对性地采取措施进行调整。同时，要考虑税收筹划的合法性和合理性，避免税务风险。

不是你让我找宋老师的吗，你的回答我没有明白过来，或者分派回给原来的老师bammboo老师回答

老师在医院 你是哪里不明白呢 可以说一下

我觉得你没有搞懂我的意思，我是新手刚做外账的，没有多少经验，我的账面问题已经告诉了，按税负3%来做账，一个是材料库存多，一个是加工人工费占比高，老板又想少交税，怎么来调整到合理税负是在2.7-2.9%之间，我不会怎么来调理，你要给到我往哪方面考虑，要怎么来调，老师你们不都是有全盘账经验的么，你发来的全部是官方语言，没有得到实质上的指点

同学你好 那就是按税负率公式来倒推的 增值税税负率=（销项-进项）/不含税收入*100% 你们的收入你知道吗

收到知道啊

你给我收入我按2.9%的税负率 给你算出来需要的进项 给你列式子

价税合计：3719873.03 这个是上个月的收入

我给你算上个月的，你就知道咋算了 不含税收入=3719873.03/(1%2B13%)约等于3291923.03 销项=3291923.04*13%约等于427950 增值税税负率=（销项-进项）/不含税收入*100% 2.9%=（427950-进项）/3291923.03*100% 2.9%*3291923.03=427950-进项 进项=427950-2.9%*3291923.03 剩下的你会算了吗

用收入算出进项票多少，我会算啊，你想给我怎么解决方案

这个需要你们办公费、服务费等费用的支出也得开专票进来 这样进项就够了 因为现在不能虚开 只能这样 公司名下的固定资产也可以开专票用来抵扣 只要可以抵扣的要专票就可以

我就是要这种回答引导我往这方面去想，也就是说往成本方面,取得的增值税去调整,比如办公费，服务费,没有专票,一般只有普票多,只有固定资产才有专票用来抵扣

那加工人工费占比高,是不是也只能减少加工人工费,即单价数量相对调整一下

这个你得要专票，让开票方给你开专票来 人工费少了，你其他费用可以开专票吗？人工费可以通过劳务公司开专票过来的 人工费比例不用变

加工费发票只能取得增值税专票1%

是不是自己测算一遍,要多少材料成本,多少加工费,就要求对方开多少,对应去调整