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老师，9月份应发工资93000元，扣保险3000元，实发90000元，当时计提工资是89000元，再补计提工资，怎么做凭证？应该补多少钱？

2024-12-13 18:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-12-13 18:24

您好，补计提工资分录跟原分录一样，借：××费用（管理/销售等）-工资 4000 贷：应付职工薪酬——工资4000 因为个税也不一样的，最好就是把原分录冲回，再按93000做分录借：应付职工薪酬——工资93000 贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款

快账用户4247 追问 2024-12-13 18:48

老师，9月份应发工资93000元，扣保险3000元，实发90000元，当时计提工资是89000元，但是12月份发工资时，发的9月份的工资扣的是10月份的社保，10月份社保是2600元，这个怎么做凭证呢

齐红老师解答 2024-12-13 18:51

您好，我们个税申报的是按哪些数据来的，每个公司都是这个情况，社保是当月申报，工资是下月申报，但工资表里是按工资和社保归属哪个月就在哪个月扣的， 9月份工资扣的9月社保，计算个税后发放，计提和发放是2条线，是不冲突，各做各的

2024-12-13

你好借：管理费用等 15000 贷：应付职工薪酬 15000 等待实际发放的时候借“应付职工薪酬---工资 12000 应付职工薪酬---社保 3000 贷”银行存款 12000 应付账款---社保中心 3000

2022-12-22

您好，你按实际缴纳的来扣除。

2021-10-16

你好，这个月少计提3000元就可以的。

2020-12-01

你好；一次性发工资；那么计提按月做；发放一次性做支付分录即可

2022-10-17

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