甲公司递延所得税负债年初数为400000元，年末数为300000元；递延所得税资产年初数为300000元，年末数为200000元。已知甲公司当期应交所得税为5000000元。编制甲公司所得税费用相关分录：要求：1.应交税费要求写出明细科目；2.金额单位：元。老师，您好，这一题给了6个空，怎么填啊我只写了借所得税费用5000000贷应交税费应交所得税5000000，还有4个空分录怎么写，老师，麻烦您帮我看一下，辛苦您啦，实在是不知道怎么做

1.资料：1.某企业20x4年度会计利润总额为18 000 000元,其中税收滞纳金60 000元,本年度国债利息收入2 000 000元。税法规定当期可以扣除的业务招待费标准为2000 000元,实际发生的业务招待费为3 000 000元,企业所得税税率为25%。假定不考虑其他因素,试计算当年所得税费用并编制相关会计分录。 2.甲公司2×14年末,税前会计利润9 000 000元,调整后的应纳税所得额为10 000 000万,所得税率25%。已知甲公司递延所得税资产科目年初余额2 000 000元,年末余额3 000 000元;递延所得税负债科目余额年初1000 000元,年末余额3 000 000元。“应交税费”要求写明细账,金额单 位:元

丙公司2020年度利润总额为1000万元，该公司适用所得税税率为25%，所得税核算采用资产负债表债务法，年初递延所得税资产借方余额12.5万元，递延所得税负债无余额。当年与所得税有关的事项如下:(1)取得国债利息收入60万元。(2)支付税收滞纳金40万元。(3)年末，存货的账面价值为200万元，当年计提存货跌价准备30万元(4)11取得的交易性金融资产成本550万元，年末公允价值为600万元(5)当年预计的产品质量保证费用为110万元。(6)当年发生公益性捐赠支出130万元。7要求:(答案中的金额单位用万元表示)(1)计算丙公司2020年度应纳税所得额、应交所得税。(2分)(2)填写下列表格中的数据(单位:万元)。(4分)(3)计算公司2020年度应确认的递延所得税资产(负债)的金额。(2分)(4)编制公司2020年度计提所得税的会计分录。(2分)

1.某企业20x4年度会计利润总额为18000000元,其中税收滞纳金60000元，本年度国债利息收入2000000元，税法规定当期可以教 除的业务招待费标准为2000000元，实际发生的业务招待费为3000000元，企业所得税税率为25%。假定不考虑其他因素，试计算当年所得 税费用并编制相关会计分录。2.甲公司2×14年末，税前会计利润9000000元，调整后的应纳税所得额为10000000万，所得税率25%。已 知甲公司递延所得税资产科日年初余额2000000元，年末余额3000000元；递延所得税负债科日余额年初1000000元，年末余额3000 000元。“应交税费”要求写明细账，金额单位：元

甲公司2021年全年利润总额（即税 前会计利润）为1000万元，其中包括本年实现的 国债利息收入为100万元，企业所得税税率为 25%。假定本企业本年度无其他纳税调整项目。 “递延所得税负债”的年初数是10万元，年末数是 20万元；递延所得税资产年初数为15万元，年末 数为20万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他相关因素，分 析回答下列问题（答案中金额单位用万元表 示）。 ①2019年12月31日，甲公司当期所得税和递延所得税分别为多少？ ②下列关于甲公司确认所得税费用的账务处理正确的有（ ）。 A 贷记“递延所得税负债”，金额为10 B 借记“所得税费用”，金额为230 C 贷记“应交税费-应交所得税”，金额为 255 D 借记“递延所得税资产”，金额为35

甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，适用的所得税税率为25%，甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。该公司递延所得税资产和递延所得税负债没有期初余额，2021年利润总额为800万元，该公司当年会计与税法之间的差异包括以下(1）取得国债利息收入80万元：(2）因违反税收政策支付的罚款40万元；(3）本期资产负债表日交易性金融资产公价值为300万元，取得时支付成本260万元；(4）本期计提存货跌价准备210万元，存货取得成本2000万元：(5)2021年甲公司因销售产品承诺免费的保修服务，年末预计负债账面余额为50万元，当年度未发生任何保修支出，技照税法规定，与产品售后服务有关的费用在实际支付时抵扣。要求(1）计算甲公司2021年度的应纳税所得额和应交所得税。(2）计算甲公司2021年度的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。(3）计算甲公司2021年末应确认的递延所得税资产和递延所得税负债。(4）计算甲公司2021年度应确认的所得税费用(5）编制甲公司2021年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。老师拜托了，答完给好评