郭老师 郭老师，您好，我们新建大型电站，由于资金不够，把这个项目承包给EPC总包方A公司了，总包方建完后在转给我们，这个总包合同是2000万。我们合同上是分期付款，分60期还款，然后A公司分期给我们开具工程发票。现在还款了11期，300万。对方开具进项发票300万。我入固定资产，现在是应该按总合同2000万（不含税金额）入还是按对方开具的发票300万入呢？
全部建完了按照全部的2000万
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老师，有个问题请教您。我是建筑公司，按合同约定，质保期内，工程质量有问题，维修费是承包方（我公司）维修，因我公司没有维修，发包方（甲方）代我们维修6万元，维护方又把发票开给了发包方（甲方），本次我公司请款10万元，开具了全额发票，发包方在我司工程款中扣除了6万后，实际拨款才4万，发包方扣除的6万，是否可以开具发票给我司入账，税法怎么处理这个问题呢？没有发票，我司入不了账？
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老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理
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老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理
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请教老师，建筑企业，有个中标的小项目，要四月份才开工，现在已经找好了劳务分包方，签订了劳务分包合同，但分包方急需资金，跟我公司谈的先预付一部分劳务费，剩余尾款完工后支付，也都在合同里写明了此付款方式。基于我们提前付给对方一部分预付款，老板要求对方先把发票开给我们（先开发票的事我并不知情，是今天突然拿到发的时候我才知道），现在分包方已经把全部劳务费的发票都开给我们了，但是目前项目还未开工，请教老师我该如何记账？这么早就给我们开发票，是不是不太合适？
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老师好！我们是EPC合同中的一个供应方，给总承包方提供设备和技术服务。但是我们本身不生产硬件，只能再去采购硬件，然后再销售给总承包方。合同是固定总价合同，总承包方只付固定的总价，要求我们给他们提供综合税率为9%的发票，这里面包含我们采购的设备再销售给总承包方的，也有我们公司的服务类的。最后验收过程，还要对使用的设备进行市场价格评估，才能确定最终结算价。想问一下在这种设备还要进行市场价评估的情况下，我怎么才能保证9个点的综合税率，因为款是分很多期付的，目前才到第一第二期付款。
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股东拿专利投资，已经过户了，需要去工商局和税局做什么备案吗？
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老师，你好！我们是小规模企业，开的是三个点专票，今天预缴税款，它自动出来按1%的扣的，我没有改成三个点，那我是不是预缴错了？
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老师，请问老板在外人面前说财务是我们财务说明什么
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老师请问，工资表中的员工个税计算是通过电子税务局里个税查询得知的每个员工的个税扣多少吗
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问一下 现在达到生产条件必须要消防过了和环评批复后 备案试生产吗 没有做就生产了 财务上能正常做账吗
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老师，想问下个人所得税完税证明在哪里可以下载
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郑慧芳老师，回答一下我的问题，其他老师不要抢答，否则差评
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老师好，在乱账调整时，把收入200元写成20元，差额180元的分录是不是：借：库存现金180元，贷：主营业务收入，贷应交税费—应交增值税（进项税）
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请问一下这个计算的 我怎么算的不得123600啊？一时忘记咋算的了
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老师。如果我们的外账是代账公司做的，那虚开发票，是不是去找外账呢？
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根据权责发生制的
老师，账上根据全责发生制，全额按照合同金额2000万计提固定资产，这样固定资产折旧也是按照合同金额，但实际上，我们没有收到这么多进项发票啊，企业所得税 能允许税前扣除吗？
你一个月折旧多少？你看下你今年折旧的金额是在300万以内吗？如果是的话，那就先抵扣着，再去看明年折旧多少。明年汇算清缴之前收到了发票就可以抵扣。如果还没收到的话，那就超过300万的那一部分调增。
我今年是收到300万进项，我固资折旧按300万分期折旧计算吗？老师？这样，我账上固资是2000万，我之前按2000万分期折旧，
按照2000万折旧，怎么还分期折旧 原值就是2000万 原值-残值）/12/年限。
按年限平均法不就是分期计提折旧吗，老师？我的账上是按2000万/12/5=33.33万计提折旧的。但是我没取得2000万固定资产的发票，我取得300万的发票，我具体该怎么调整啊？我计提基础是300/12/5=5万 这个吗？还是可以全额折旧300万呢？老师
按照年限平均按月折旧 2024年计提了多少折旧一共。
计提了324万。老师
那就24万调增就可以的，300万可以抵扣。固定资产原值减残值，按照这个来计提折旧，你300万是什么意思，你这个固定资产也不是300万，你这个300万计提折旧没有依据。
老师，我们企业还做了一笔融资租赁回租业务，这个业务我们这个融资利息可以全额扣除吗？税务上对这块有要求吗？
老师，我300万折旧，就是按合同金额2000万入的固资。（2000万-残）值/12/5=324万
有发票就可以抵扣所得税
怎么才5年？这个是生产经营用的工具器具吗？
这个大型电站不是一个不动产吗？
可是我没取得2000万发票，我这2000万是分5年还款的，所以按5年折旧。折旧金额是324万。我今年只有300万发票，我需要纳税调整324-300=24万 还是调整：300/5/12*11=55万 300-55=245万 呢？老师
你好需要纳税调整324-300=24万
但是 现在税务局 要求按300万入固定，按300万折旧是不对啊？老师
那剩余的以后支付了再做另一个固定资产，那你一共几个固定资产？一共一个固定资产还分批做？
分批做，依据是什么？
就是一个大型电站，一个固资
一块使用的，为什么要分批来做固定资产？你问一下税务局那边依据是什么？
好的老师，老师，我找融资租赁公司做的回租，借款利息可以全额扣除吗？有利息发票。这个不属非金融企业像非金融企业的借款吧？不受这个限制吧？老师
对是的，它是13%的税率，它不是6%。