13.12月9日,零售糖果100千克,货款2260元;矿泉水10箱,价款678元,收入现金已-|||-送存工商银行。(普通发票、现金交款单、产品出库单)-|||-14.12月9日,通知工商银行支付排污费5000元。(政府非税收入一般缴款书)-|||-15.12月10日,公司向市粮油公司购入精白面粉50吨,价款30000元,增值税3900元;-|||-购入食用调和油100箱,价款22500元,增值税2025元;购入新西兰黄油10箱,价款6500-|||-元,增值税845元,全部价税款开出工行转账支票支付,材料已验收入库。(增值税专用发票、-|||-转账支票、收料单)

12月1日，星空公司收到股东投入资本120000元，计入实收资本的是100000元，款项已通过银行收讫。2.12月9日，星空公司在苏宁购入制冷设备2台，买价为80000元，增值税税额为5400元，款项未付。3.12月10日，星空公司通过银行转账的方式向苏宁支付货款4.12月11日，星空公司用现金支付办公室文具采购费200元。5.12月15日，从京东农庄购入原材料并收到农庄开具的增值税专用发票。清单列明鸡蛋5000千克，价款30000元，增值税税额2700元。京东农庄代垫运费并收到转来的运费增值税专用发票，上列价款500元，增值税税额45元。三天后，鸡蛋已运到并验收入库，货款未付。6.12月20日，星空公司在大润发超市购入牛奶1000箱，价款50000元，增值税税额6500元，扣除预付款后剩余款项已通过银行转账，材料已验收入库。7.12月22日，用银行存款支付京东农庄货款33245元。8.12月23日，按照合同向天天便利店销售原味雪糕100箱，单价2000元，价款200000元，增值税税额

1.WXR公司2020年9月份业务资料如下(1)9月15日银行存款余额为21000元,库存现金余额为1000元(2)16日,开出现金支票,从银行提取现金100元(3)16日,厂部管理人员市内参加业务会议,报销交通费27元。(4)17日,销售产品2只,每只售价200元,增值税税率13%,价税合计452元,收到现金,当日(5)19日,开出转账支票,付给大兴厂修理用材料价款60元,增值税78元,合计678元,材料存入银行。(6)19日,向五金商店购入辅助材料一批共计260元,取得普通发票一张,以转账支票付款,材料已验收入库。已验收入库。(7)20日,总务科报销购买办公用品25元,以现金支付(8)22日,银行转来委托收款结算收款通知,收到山东某厂承付货款22600元(9)23日,销售产品一批,计价款6000元,增值税780元,价税合计6780元,款项已收存银行(10)29日,企业以银行存款支付电话费80元。会计分录

(1)9月3日，从宏达工厂购入甲材料，不含税价款400000元，材料已验收入库，款项由银行支付。(2)9月4日，从红星批发市场购入乙材料100吨，每吨不含税价3000元，收到增值税专用发票。材料已验收入库，款项用支票支付，另由银行支付运费10000元，取得货运增值税专用发票。 (3)9月6日，用支票直接向三口农场收购用于生产货物（非小五类）的农产品一批，已验收入库。经税务机关批准的收购凭证上注明价款为100000元。 (4)9月8日，向余材加工厂（小规模纳税人）购进包装材料一批计500个，单价为93.6元，取得普通发票注明价款为46800元，以现支票支付全部价款。 (5)9月10日，收到中山百货公司委托代销商品的代销清单，销售 A 产品10台，每台不含税价50000元，增值税税率为13%。收到支票一张存入银行。 (6)9月12日，向华人有限公司销售 B 产品20台，每台不含税价20000元，货款400000元，；同时随同产品一起售出包装箱20个，不含税价每个100元，价款2000元。 (7)9月14日，向小规模纳税人天阳公司售出20吨甲材料，开出58000元的普通发票，取得支票交银行办理进账手续。 (8)9月15日，将 B 产品2台用于分配给股东，每台实际成本12000元，税务机关认定的计税价格每台为20000元，未开具发票。 (9)9月18日，将外购的已抵扣进项税的甲材料30吨用于免税项目，单位成本为2000元。 (10)9月20日，将单位成本为28000元的 A 产品2台无偿捐赠给西部贫困地区，用以支援西部开发，开具增值税专用发票。 (11)9月21日，购入装饰材料一批，取得增值税专用发票，价款300000元，增值税39000元，这批材料40％用于装饰职工食堂，60％用于零售，取得含税收入226000元。 (12)9月23日，为甲公司（增值税一般纳税人）代销粮食，取得零售收入87200元。和甲公司结账，支付甲公司54500元（含税），取得增值税专用发票。另向甲公司收取结账额5％的返利收入。 (13)9月24日，生产加工一批新产品 C 500件，成本价200元／件（无同类产品市场价格），按照成本价全部售给本企业职工，取得不含税销售额100000元，收到价款存入银行，未开具增值税专用发票。 (14)9月25日，销售使用过10年的小汽车2辆，每辆售价12360元。 (15)9月28日，出租位于本市的一幢6年前取得的办公用房，价税合计收取4个月的租金84000元，选择简易计税方法。 (16)9月30日，机修车间对外提供加工服务，收取劳务费11300元（含税）存入银行，开具普通发票。 (17)9月30日，从新加坡进口丙材料一批共500件，海关审定的关税完税价格为每件200元，进第2页共2页口关税为10000元，增值税率为13%，取得关税完税凭证，并以银行存款支付货款及税款。 (18)9月30日，企业上月销售的 B 产品5台发生销售退回，价款100000元，应退增值税16000元。 (19)9月30日，盘存发现上月购进的农产品10吨被盗，农产品账面成本为27800元（其中含分摊的运输费用500元，上月均已认证并申报抵扣），经批准作为营业外支出处理。 (20)9月30日，经协商，允许某广告公司在本厂2016年12月建成的围墙上喷涂家电、服务广 告，价税合计收取54500元。 要求：根据以上资料计算该企业2021年9月份的增值税进项税额、销项税额和应纳税额。

12月10日，公司向市粮食公司购入精白面粉50吨，价款30000元，增值税13%，购入食用调和油100箱，价款22500元，增值税13%，购入新西兰黄油10箱，价款6500元，增值税税13%，全部价税款开出工行转账支票支付，材料已验收入库。

从新丰公司购入甲材料1000千克，单价50元，购入乙材料2000千克，单价20元，增值税税率13%,取得增值税专用发票，货款尚未支付，甲、乙两种材料已验收入库。（3）开出转账支票用银行存款支付上月欠永丰公司货款58000元。（4）从胜达公司购入丙材料3000千克，单价100元，购入丁材料5000千克，单价40元，增值税税率13％，取得增值税专用发票，丙、丁材料尚未验收入库。9月份已预付胜达公司材料款30000元，余款用转账支票付讫。（5）用现金支付了从胜达公司购入的丙、丁材料运费，取得的增值税专用发票显示不含款为3200元，增值税税额为288元，按材料的重量分配运费。（6）从胜达公司购入的丙、丁材料验收入库。（7）从新丰公司购入乙材料3000千克，单价20元，增值税税率13％，取得增值税专用发票。企业用转账支票支付了30000元，其余款项暂欠，乙材料已验收入库。