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2024-12-05 16:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-05 17:50

在的 具体的什么问题的

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快账用户7190 追问 2024-12-06 09:39

无偿借款出借方需要视同销售: 借:其他应收款 101 贷:银行存款 101 借:销售费用 101 贷:其他业务收入 100 应交税费-应交增值税销项 1 分录对吗? 销售费用和其他业务收入一借一贷,成本费用多了1,税收多了1?

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齐红老师 解答 2024-12-06 09:39

你好是的是的,正确的。

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快账用户7190 追问 2024-12-06 09:44

如果是有利息借款 计提利息: 借:其他应收款 贷:银行存款 借:应收利息 贷:投资收益 对吗?

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齐红老师 解答 2024-12-06 09:48

借,应收利息贷、其他业务收入应交税费需要交增值税的。

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快账用户7190 追问 2024-12-06 09:57

考试中,债权投资、其他债权投资、交易性金融资产、长期股权投资,需要考虑增值税吗?

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齐红老师 解答 2024-12-06 10:04

长期股权投资、金融资产等非货币性资产交换通常不用交增值

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齐红老师 解答 2024-12-06 10:05

债券投资和其他债券投资交 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,债权投资属于金融商品的一种,当债权投资产生收益时,该收益通常被视为增值税的应税收入。具体来说,当投资者将债权转让给其他投资者时,产生的转让收入应计算销项税额。如果投资者在持有债权期间取得了与债权投资相关的进项税额(如支付给金融机构的手续费等),这些进项税额可以在计算应纳税额时予以抵扣

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齐红老师 解答 2024-12-06 10:06

交易性金融资产本身不缴纳增值税,但在转让时需要按照差额征税的方式计算增值税

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快账用户7190 追问 2024-12-06 10:08

计提股利、利息时,不用考虑增值税?

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齐红老师 解答 2024-12-06 10:09

分红不需要 借款利息需要

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快账用户7190 追问 2024-12-06 10:13

购买的债券,这样的。计提利息时需要考虑增值税吗?

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齐红老师 解答 2024-12-06 10:17

不用的 这个不需要缴

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快账用户7190 追问 2024-12-06 10:28

非货币性资产交换,需要考虑增值税呀?

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齐红老师 解答 2024-12-06 10:38

在以公允价值为基础计量的非货币性资产交换中,换入资产的初始计量不考虑增值税

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快账用户7190 追问 2024-12-06 10:52

公允价值计量的非货币性资产交换,等于购进和卖出,进项、销项都有增值税

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快账用户7190 追问 2024-12-06 10:52

换入资产的初始计量不考虑增值税,什么意思?

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齐红老师 解答 2024-12-06 10:53

你好可以参考这个的

你好可以参考这个的
你好可以参考这个的
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快账用户7190 追问 2024-12-06 10:57

你发这个,跟现在学的不一样

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快账用户7190 追问 2024-12-06 11:00

你发的怎么是换出资产的账面价值,都得用公允价值的

你发的怎么是换出资产的账面价值,都得用公允价值的
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齐红老师 解答 2024-12-06 11:01

那你看下载的教材的吧

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快账用户7190 追问 2024-12-06 11:02

难道以前教材,非货币性资产交换不考虑增值税?

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齐红老师 解答 2024-12-06 11:09

换进来的入账价值不考虑增值税

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