老师，你好！我们公司和A公司签订了工程施工合同，和B劳务公司签订了劳务合同，现在A公司给我们支付工程款100万，其中50万打入了我们的公户，另外50万以劳务费形式做成工资直接是由A公司代我们公司代发给B公司的员工了，1.那么请问一下，若B公司未开发票给我们公司，那么我们该如何做账呢，分录怎么做？ 2若开了1%的专票，那么B公司又如何做账呢，分录怎么做？注意：劳务费未打进劳务公司的公户，是直接打入和员工的卡上 3.针对B公司，是不是要给发了工资的这些人申报个税呢，个税是由开票方申报还是有代付方申报？

您好，1未开票也要先入成本费用，这是权责发生制，开票后先冲回再按发票做分录借：工程施工-合同成本-劳务费贷：应付职工薪酬-劳务费借：应付职工薪酬-劳务费贷：应收账款（A) 2.开1%专票就是多个进项税，分录还是上面的 3.B公司申报员工个税，由开票方申报

2024-11-21

您好！对于B公司来说，收到的40万人工费需要视为公司收入，并据此计算并申报相应的个人所得税。账务处理方面，B公司应如下做账：借：应收账款（或银行存款） 400,000元贷：应交税费-应交个人所得税（根据税率计算）主营业务收入 400,000元 A公司作为中间方，如果没有实际支付给B公司的费用，则不涉及具体的会计处理。如果有支付，则需要根据实际支付情况进行相应的会计分录处理。

2024-10-30

A公司借应收账款240在主营业务收入应交税费，借银行存款贷应收账款150➕50 借主营业务成本贷应收账款40 c公司借应收账款40贷主营业务收入应交税费借应付职工薪酬贷、应收账款40 出一个委托书，委托发放工资的证明这个50是收到的个人支付给A吗？还是C公司？

2024-12-09

B 公司账务处理收到 C 公司代发人工费借：应收账款 - A 公司 400,000 贷：主营业务收入 396,039.60（400,000÷(1 %2B 1%)）应交税费 - 应交增值税（销项税额）3,960.40（400,000÷(1 %2B 1%)×1%）实际确认人工成本（假设人工成本为 30 万，具体根据实际情况）借：主营业务成本 300,000 贷：应付职工薪酬 300,000 收到 A 公司支付剩余款项（如果有）或者结算清楚后借：银行存款（实际收到金额）贷：应收账款 - A 公司（相应金额） A 公司账务处理 C 公司代发 B 公司人工费用时，A 公司作为中间环节暂不处理该笔人工费用的支付，因为实际支付方是 C 公司，A 公司重点关注和 B 公司的劳务服务采购关系以及和 C 公司的工程服务销售关系确认从 B 公司取得劳务服务并取得发票借：工程施工 - 合同成本 - 人工费 396,039.60 应交税费 - 应交增值税（进项税额）3,960.40 贷：应付账款 - B 公司 400,000 向 C 公司提供工程服务并开具发票（假设工程总价为 100 万，仅为举例方便，根据实际情况调整）借：应收账款 - C 公司 1,000,000 贷：主营业务收入 917,431.19（1,000,000÷(1 %2B 9%)）应交税费 - 应交增值税（销项税额）82,568.81（1,000,000÷(1 %2B 9%)×9%）收到 C 公司工程款后借：银行存款（实际收到金额）贷：应收账款 - C 公司（相应金额）

2024-12-05

您好需要给工人在个人所得税系统中申报个税

2022-01-09