麻烦图片这个老师说下，谢谢配

老师看下这个公司账

老师看下

老师看下

然后我改了一下暂估未到发票成本金额原来3710，现3758，最终报表余额表凭证没问题吧

老师看下

老师看下

同学你好，财务处理 都是正确的，

老师前后改到成本暂估是不影响资产负债表数据吧，只影响暂估跟主营业务成本跟利润表吗 还有影响本年利润吗，看下最终明细账没问题吧

老师看下红冲收入对应应收也没有了吧，还有其他明细账没问题吧

老师看下库存商品上次说的624是做库存最终余额对吧

对的，是624做库存，但是，你的库存金额是合计的，我看不清在不在里面 另外 暂估与营业成本变了，利润表 与 资产负债表 都影响 的

库存金额上期是96187+624=96811反正加上就可以吧

 暂估与营业成本变了，利润表 与 资产负债表 都影响 的这个也没问题吧

对的，同学。加上就对了，

老师前后改到成本暂估是不影响资产负债表数据吧，老师看下红冲收入对应应收也没有了吧，还有其他明细账没问题

会影响资产负债表的 就是 资产表中，【未分配利润】会发生改变， 其他的处理是对的，

暂估未到发票成本金额原来3710，现3758，所以资产负债表前后变化对吧最终期末244654.62对吧，但资产合计前后是不变的老师

期末未分配利润244654.62

好的，同学，能对上就行，

老师上面成本变多了，未分配利润前后相比是变上对吗，上面对吧

老师上面成本变多了，未分配利润前后相比是变少对吗，上面对吗

对的，成本增加，利润 减少

老师像入货物先去库存商品后面再结转到主营业务成本跟直接做主营业务成本，其实影响损益是一样的，只是库存商品科目过渡能看出哪些是货物对吗不影响损益吧库存商品？

对的，理解完全正确，

老师我这个交的增值税我看以前是入到已交税金的，这个月因为结账了就不改账吧，后期怎么调整这个销项税额到已交税金呢，调整到时账是平的吧不影响吧

老师看下

反正调整后能保证贷方35.55余额对吧说的增值税

同学你好，不用改会计科目，计入 【已交税金】是正确的 只要看【应交增值税】 这个科目余额 是对的，就行

老师我第二季度交了增值税是计入已交税金按老师说的分录，第三季度交的增值税当时做分录借应交税费应交增值税销项税额贷银行存款3102.71，所以这个后面怎么调整到已交税金呢才知道是自己交了多少增值税呢结转分录借应交税费应交增值税已交税金贷应交税费应交增值税销项税额3102.71吗，不影响一级科目增值税余额对吧35.55-

不影响一级科目增值税余额对吧35.55吧