练习：2023年1月1日，A公司以银行存款3000万元取得B公司80％股权，当日B公司可辨认净资产公允价值4000万元。A公司采用成本法核算该长期股权投资 1、2023年年末，B公司实现净利润500万元，分配现金股利300万元，另本年度B公司其他债权投资增值导致其他综合收益增加200万元。2、2024年年末，B公司实现净利润600万元，分配现金股利400万元，另本年度B公司其他债权投资增值导致其他综合收益增加100万元。要求：做出A公司编制合并报表时对本公司长期股权投资相应得调整分录 调上分示 1、2023年编制合并报表时 2、2024年编制合并报表时
1、2023年编制合并报表时 成本法调整为权益法 对于B公司实现净利润500万元，A公司应享有的份额 万元，调整分录为： 借：长期股权投资400 贷：投资收益400 对于B公司分配现金股利300万元，A公司应冲减的长期股权投资 万元，调整分录为： 借：投资收益240 贷：长期股权投资240 对于B公司其他综合收益增加200万元，A公司应享有的份额 万元，调整分录为： 借：长期股权投资160 贷：其他综合收益160 2、2024年编制合并报表时 - 首先恢复2023年调整的长期股权投资 借：长期股权投资（400 - 240+160）320 贷：未分配利润 - 年初320 成本法调整为权益法 对于B公司2024年实现净利润600万元，A公司应享有的份额 万元，调整分录为： 借：长期股权投资480 贷：投资收益480 对于B公司2024年分配现金股利400万元，A公司应冲减的长期股权投资 万元，调整分录为： 借：投资收益320 贷：长期股权投资320 对于B公司2024年其他综合收益增加100万元，A公司应享有的份额 万元，调整分录为： 借：长期股权投资80 贷：其他综合收益80
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老师12月服务费在一月分开票12月提前做无票收入增值税申报是不是也要做无票收入申报呢那一月份实际开票后是不是把无票收入写负数冲回呢直接就把12月成本和收入都是在一月份不是更简便吗也没有实际影响纳税
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老师关于保洁公司12月份收入和成本问题票在一月份开增值税肯定也是在1月份申报那么怎么把这部分收入计入12月份呢
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老师请问下我们是做物业保洁的企业如果12月份的服务费是在1月份开票的，那么增值税是在一月申报确定收入也在一月分了12月份工资在一月份发放，那么12月份的人员工资也就应该计入1月份成本费用里对吧因为物业保洁公司主要成本就是工资
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老师，请问下12月份工资在一月份发放一百多万吧，可不可以直接计入1月份成本费用里，还是说必须计提到12月份
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老师请问下如果是汇算后收到跨年发票可不可以更正申报汇算报表申请退税另外季度申报表需不需要更正
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老师您好，请教一下，如果收到跨年度发票计入以前年度损益调整，上一年度汇算已经做过了，又无法体现在本年度利润里，那这部分费用是不是就没办法企业所得税前扣除了
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B公司租当地A公司的厂房，B公司和A公司在一个产业园中，土地使用税是哪个公司交
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练习：2023年1月1日，A公司以银行存款3000万元取得B公司80％股权，当日B公司可辨认净资产公允价值4000万元。A公司采用成本法核算该长期股权投资 1、2023年年末，B公司实现净利润500万元，分配现金股利300万元，另本年度B公司其他债权投资增值导致其他综合收益增加200万元。2、2024年年末，B公司实现净利润600万元，分配现金股利400万元，另本年度B公司其他债权投资增值导致其他综合收益增加100万元。要求：做出A公司编制合并报表时对本公司长期股权投资相应得调整分录 调上分示 1、2023年编制合并报表时 2、2024年编制合并报表时
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有个企业找了我公司贴现一张50万票面金额，然后我在公户打回票面金额给他们，对方需要一个手续费，以借款的名义作，写借款协议盖章。对我和公司有没有什么影响
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有个企业找了我公司贴现一张50万票面金额，然后我在公户打回票面金额给他们，对方需要一个手续费，以借款的名义作，写借款协议盖章。对我和公司有没有什么影响
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