老师，物流行业用油抵运费（把原本该给挂靠车司机的运费，以我们库存的油给挂靠司机），被税务局视同销售。账务处理时会计分录怎么写清楚，这一系列的行为动作。
当物流公司使用油品抵扣运费时，从会计和税务角度，这被视为一种“以物抵物”的交易。具体的会计分录如下： 1. 记录油品作为运费支出： 借：运输费用 贷：库存油品 2. 若涉及到增值税的计算，假设油品已经包含在你们的可抵扣进项税中，那么需要按照油品的市场价值计算应纳税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：主营业务收入（按油品的市场价值计） 这样处理，既确保了会计记录的准确性，也符合税务规定。
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老师，您好！我们公司从下个月就转一般纳税人，麻烦老师帮我分析下我的理解是否正确： 首先，我们是环保行业，那我们的收入就是公司帮助客户清理不同的垃圾所获得的劳务收入。 其次，我们的成本：1、我们把垃圾从客户处用车运输到我们垃圾场地，这个运输过程中所发生的车辆油费，维修费属于公司成本；2、垃圾场地各种机器设备的折旧费属于公司成本；3、垃圾场地工人的工资及社保，福利费以及工地上用的劳保用品属于公司成本；4、垃圾场地打包所用的工具及工人劳保用品属于公司成本；5、垃圾场地的房租物业水电费属于公司成本；6、部分垃圾是委托其他公司处理的，这个委托其他公司处理的处理劳处费也属于公司成本；7、部分垃圾需要运输到指定地点焚烧等发生的运输过程中的油费维修费是属于公司成本； 再次，就是业务部门发所生的工资，社保，招待费，差旅费，福利费全部为销售费用；行政管理部门所发生的工资，社保，招待费，差旅费，福利费全部为管理费用；银行贷款利息及手续费全部为财务费； 老师，我的这个对垃圾处理流程和对各成本费用的划分正确吗？请指教！
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老师，刚入职一家建筑公司，主要业务是自己的资质让别人挂靠，之前的财务做账太乱，因为我自己也没有从事过这个行业所以也不懂她们做的到底对不对，麻烦老师解答下以下问题：1.图一图二是十二月坐的一个分录，说是给没有签订合同（就不签合同）的客户买了一个机器，九月开的发票，但是12月才收到票，然后在12月做的账，但是8月走私户给了3000，9月公户转了12000，我问为什么计入管理费用其他，之前财务说给不签合同的客户买的，不能入固定资产，而且固定资产也可以一次性计入费用，入固定资产还要计提折旧，没有必要，更何况所得税这部分管理费用的限额一直没有超过所以就计入到管理费用，我就是觉得这么做肯定不对，但我也不知道怎么调做到哪里麻烦老师指点下。问题二，图三以 她们的账务我看进项票直接就计入到主营业务成本了，不管是材料还是劳务公司的人工费等，原料不入库，成本票来了就直接计入主营业务成本，这么做我总感觉就不对，但挂靠业务这部分，被挂靠方怎么做账啊，麻烦老师解答下，谢谢
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2甲公司为增值税一般纳税人，有如下业务:(1)1日.购入原材料--批，取得增值税专用发票，注明价款100000元，增值税13000元。同时支付运费，并取得增值税专用发票，注明运费15000元，增值税1350元。货款及运费价税合计均以银行存款支付。(2)15日，甲公司将--批B产品用于甲公司职工宿舍建设，按甲公司销售同类产品的价格计算，价款为8000元该批产品的成本为60000元。(3)20日，甲公司向某小学捐赠A产品一-批，按当月A产品的平均售价计算，其不含税价款为50000元，成本为40000元，甲公司开具增值税普通发票。(4)26日，甲其生产的电视机作为福利发放给生产车同的职工，成本共计22000元，市场不含税价共计30000元。(5)29日，甲公司在存货盘点时发现A产品盘12000元，B产品盘亏8000元，经调查因管理不善而被盗。原材料所耗用的税额为￥1560元。题目：根据上述材料，依次编制相应的会计分录，涉及到的增值税要求写出相关的明细科目
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.某企业为增值税一般纳税人，2022年9月发生下列购销业务(实际成本法)：（1）购进原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款300000元，税额39000元；另支付运费2180元，取得增值税专用发票，已入库；（2）从农民手中收购农产品，收购发票上注明价款20000元，款已付；（3）向小规模纳税人购入原材料一批，取得普通发票上注明价款40000元；（4）以银行存款5000元预缴本月增值税。（5）销售甲产品一批，不含税售价为300000元，本企业决定给对方10000元的商业折扣，折扣额开在同一张发票上，款未收。（6）销售食用植物油一批，开出增值税专用发票，不含税价款100000元，款未收。（7）企业将自产产品一批用于在建工程，该批产品账面实际成本40000元，税务机关核定的计税价格50000元，无同类商品参考价格。（8）月末发现上月购入的一批原材料毁损，账面价值为8500元（含分摊的运费500元，运费的进项税额在购入时已抵扣），原因待查。要求：（1）根据上述资料，依次编制相应的会计分录。（2）计算本月应纳增值税额。（本题18分）
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.某企业为增值税一般纳税人，2022年9月发生下列购销业务(实际成本法)：（1）购进原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款300000元，税额39000元；另支付运费2180元，取得增值税专用发票，已入库；（2）从农民手中收购农产品，收购发票上注明价款20000元，款已付；（3）向小规模纳税人购入原材料一批，取得普通发票上注明价款40000元；（4）以银行存款5000元预缴本月增值税。（5）销售甲产品一批，不含税售价为300000元，本企业决定给对方10000元的商业折扣，折扣额开在同一张发票上，款未收。（6）销售食用植物油一批，开出增值税专用发票，不含税价款100000元，款未收。（7）企业将自产产品一批用于在建工程，该批产品账面实际成本40000元，税务机关核定的计税价格50000元，无同类商品参考价格。（8）月末发现上月购入的一批原材料毁损，账面价值为8500元（含分摊的运费500元，运费的进项税额在购入时已抵扣），原因待查。要求：（1）根据上述资料，依次编制相应的会计分录。（2）计算本月应纳增值税额。（本题18分）
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老师好，若月末销项税额2000 进项税额500 直接做的分录如下：计提增值税 借：应交增值税-销项税额2000 贷：应交增值税-进项税额500 贷：应交增值税-转出未交增值税1500 借：应交增值税-转出未交增值税1500 贷：应交税费-未交增值税1500
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老师，请问如果是公司的职工报销机票费，可以吗？可以税前列支吗？
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我们做的是 1、借：主营业务收入--运费 贷：其他应付款-运费 2、借：其他应付款-运费 贷：主营业务收入 应季死哦税费-应交销项税 3、借：主营业务成本 贷：库存商品 那么第一步的主营业务收入怎么处理
在你提供的会计分录中，第一步的处理似乎有些混淆。通常情况下，使用油品抵扣运费时，应该直接反映为收入和成本的抵消，而不是通过其他应付款进行中转。正确的处理方式应该是： 1. 当油品被用作运费时，应直接记录为运费收入和相应的成本支出： - 借：主营业务成本 - 贷：库存商品（油品） 2. 同时，记录由此产生的销售收入和应交税费： - 借：主营业务收入（按油品的市场价值计） - 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 这样的处理更为直接和清晰，避免了不必要的账户间转移，同时确保收入和成本的正确匹配。
我们有自己的司机，也有自己的库存油。但是我们也有挂靠的车和司机，不属于我们公司，现在他们帮我们拉货，我们没有钱付给挂靠司机，只能用给他们加油的方式，用库存油抵扣该付的运费。现在进项油票很多，税务局要我们把油抵运费视同销售。
明白了，这种情况下，你们使用库存油抵扣挂靠司机的运费，确实应当按照销售处理。具体的会计分录可以这样做： 1. 当油品作为运费支付给挂靠司机时： - 借：运输费用 - 贷：库存油品 2. 同时，按照税务规定，将油品的使用视同销售，需要记录相应的销售收入和增值税： - 借：主营业务收入（按油品的市场价值计） - 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 这样处理，既符合税务要求，也能清晰地反映物资的流向和财务状况。