借应付职工薪酬工资30000 贷应付帐款代理商b
中小企业会计实务(二)期试44:5532133资料:长江公司系增值税一般纳税人率为25%,增值税税率为13%。库存材料菜用际成本核算,销售成本随销售业务逐项结销。讲公司本年年初未分配利润为-670万元,1-11月“本年利润”累计贷方余额380万元,本年度2月份发生如下有关经济业务:(共14小题)(1)向A公司销售产品一批,增值税专用发测上注明的价款为100万元,增值税为13万元,请售成本为60万元,款项尚未收到,取得一强A公瘤交付的商业汇票。(2)上月发生存货盘亏6万元,本月经查确定基管理不善所致。(3)结转报废固定资产清理净支出0.8万元(4)偿还前欠货款账面价值2万元,对方给车演金折扣1%(不考虑增值税),以银行存款偿还(5)以一张银行汇票支付广告公司的广告费7万元(6)销售包装物一批,该批包装稳成本为7万元,不含税销售价格为10万元,开出增值税专用发票,款项已经收到并存入银行(7)计提并结转本月应负担增值税0.3万元做分录,直接发过来就行,是14道题,没拍过来,急
东方公司为增值税一般纳税人增值税率为13%随时结转销售成本,2021年6月发生的主要经济业务如下:2日,销售给外地甲公司A设备500台,每台不含税售价2000元,成本1500元,商品已经发出以银行存款代垫运杂费3000元。公司销售时已知甲公司资金周转发生困难,但为了维持与甲公司的合作关系,公司将商品销售给了甲公司假定商品发出时纳税义务已经发生。10日,向乙公司销售B商品1000件,每件标价500元,不含增值税,每件成本为350元。为了促销,东方公司哈予乙公司10%的商业折扣井开具了增值税专用发票。B商品已发出,但款项尚未收到。15日,因部分B商品的规格与合同不符,乙公司退回B商品50件,公司已按规定向乙公司开具红字增值税专用发票,销售退回允许扣减当期增值税销项税额,退回商品已验收入库。6月1日与两公司签订一项安装合同,安装期限2个月,合同总价款为50万元,增值税4.5万元。截至30日以银行存款支付安装工人工资20万元,根关费用5万元,估计还将发生安装费用15万元,公司按投入法确定履约进度,30日丙公司按进度支付了合同价款要求:请东方公司上述业务作相关账务处理。
甲小企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2x13年4月发生经济业务如下:(1)4月5日,采用托收承付结算方式向杰嘉公司销售商品一批,货款30万元,增值税税额3.9万元,以银行存款代垫运杂费0.6万元,已办理托收手续。(2)4月6日,收到丙公司交来商业承兑汇票一张,面值1万元,用以偿还其前欠货款。(3)4月8日,向B公司销售W商品一批,开出的增值税专用发票上注明的价款为15万元,增值税税额为1.95万元,该批W商品实际成本为12万元,款项尚未收到。(4)4月18日,向乙公司采购材料5000千克,每千克单价10元,按照合同规定开出支票向乙公司付定金2.5万元,材料验收入库后补付其余款项。(5)4月28日,收到乙公司发来的5000千克材料,验收无误,增值税专用发票注明的价款为5万元,增值税税额为0.65万元。以银行存款补付所欠款项。(6)4月29日,租入包装物一批,以银行存款向出租方支付押金1万元。(7)4月30日,因丁公司破产,应收账款1万元无法收回。(8)4月30日,收回上年度已确认并转销的丙公司坏账损失1万元。要求:根据以上经济业务编制相应的会计分录。
甲小企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2x13年4月发生经济业务如下:(1)4月5日,采用托收承付结算方式向杰嘉公司销售商品一批,货款30万元,增值税税额3.9万元,以银行存款代垫运杂费0.6万元,已办理托收手续。(2)4月6日,收到丙公司交来商业承兑汇票一张,面值1万元,用以偿还其前欠货款。(3)4月8日,向B公司销售W商品一批,开出的增值税专用发票上注明的价款为15万元,增值税税额为1.95万元,该批W商品实际成本为12万元,款项尚未收到。(4)4月18日,向乙公司采购材料5000千克,每千克单价10元,按照合同规定开出支票向乙公司付定金2.5万元,材料验收入库后补付其余款项。(5)4月28日,收到乙公司发来的5000千克材料,验收无误,增值税专用发票注明的价款为5万元,增值税税额为0.65万元。以银行存款补付所欠款项。(6)4月29日,租入包装物一批,以银行存款向出租方支付押金1万元。(7)4月30日,因丁公司破产,应收账款1万元无法收回。(8)4月30日,收回上年度已确认并转销的丙公司坏账损失1万元。要求:根据以上经济业务编制相应的会计分录。
账结法结转本年利润1.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,消费税税率为10%,产品销售价格中均不含增值税金额。销售产品为公司的主营业务,在确认收入时逐笔结转销售成本。2022年度6月份,甲公司发生的部分经济业务如下:(1)6月5日向A公司销售应税消费品一批1000件,单价87.5元。为了鼓励多购商品,甲公司同意给予A公司20%的商业折扣,同时支付运费1000元(不考虑运费的增值税影响)。该批商品的实际成本是50000元,商品已经发出,货款尚未收到,该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。(2)6月10日,上月销售给丁公司的A产品出现严重质量问题,客户将该批商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货,于退货当日支付了退货款价税合计22600,并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字)。该批产品实际成本为13000元。(3)6月8日,在购买材料业务中,根据对方规定的现金折扣条件提前付款,获得对方给予的现金折扣1000元。(4)6月10日行政部发生业务招待费5000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为300元,以银行存款支付。请做出会计分录!
老师,这个课程过期了是不是就不能听课了?
A公司从B公司购买一台设备,A给B付款,B给A开具专用发票。实际设备运到了C公司,因为A是C公司的隐名股东,C公司不需要进项发票,设备运到C公司后,C公司默认A的实收资本已到账,并且私下签订协议。请问有什么税务风险?
。合发还在正常经营吗?
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢?开服务费或者佣金发票可以吗
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢
老师,交易性金融资产的股票,为什么不能转为其他权益工具投资?
老师请问一下,在A公司交社保发工资,但是B公司是实际用人单位,所以B公司又把工资还给了A公司,这种应该怎么做账,A公司和B公司又是母子公司关系。 借:管理费用 贷:其他应收款—B公司 借:其他应收款—B公司 贷:应付职工薪酬—工资(张某) 应付职工薪酬—社保 这样对吗
老师好:我问一下那个我们挂靠别人的资质,现在甲方预付款的话500多万已经打进来了,我想问一下那个款的话我们怎样提出来到私户上。一般怎样操作。
老师,“其他债权投资-信用减值准备”有余额,在处置其他债权投资时怎么办?
老师,反结账回去改上个月(25年1月)的账,改完之后结账,那25年2月的月初数就会是改完之后的数据吗?
谢谢郭老师,我写了个,麻烦帮我看看,发工资垫付时 借:其他应付款-员工联合管理补贴 3 贷:银行款存款 3 年末结算时 借:库存商品 1000 贷:应付账款 1000 支付货款时 借:应付款账款:995 贷:其他应付款-员工联合管理补贴 3 贷:其他应收款-公司2 借:其他应收款-2 贷:营业外收入 2
第一个不对 你们银行账户没有支付
发工资时,那60%的3万,银行支付了,先由公司垫付和工资一起发给员工了
借:其他应付款-员工联合管理补贴 3 贷:银行款存款 3 这里修改借应付职工薪酬工资 贷其他应付款3万 第二个和第三个对的 第四个不平
能麻烦老师把完整的时间线分录写一下回传我不,今天写好几次了,还没搞平
如果第一个改成老师说的那样,银行余额没有减少3万,
第四个营业外收入的16604银行余额是没有增加的,用来抵掉要付的货款了
银行账户没有支付 借应付职工薪酬工资 贷应付账款b3 借库存商品 贷应付帐款b1000 支付借应付帐款b1003 看最后你们是几支付给他多少 你给他奖励发票怎么开
老师,还是没搞明白,工资现在是计提,要等发放的时候,银行存款余额才会减少
工资计提时 借:应付职工资薪酬工资-员工联合管理补贴 25691 贷:其他应收款 25691 公司垫付发员工工资时 借:其他应收款-员工雅瑞联合管理补贴垫付 25691 贷:银行存款 25691 年末和雅瑞结算时 借:库存商品 1000000 贷:应付账款 1000000 支付货款时 借:应付账款 1000000 贷:应付职工薪酬工资-员工联合管理补贴
支付货款时 借:应付账款 1000000 贷:应付职工薪酬工资-员工联合管理补贴 这笔是啥 冲工资啊 这个工资是单位应该承担的吗
老师,早,昨晚还是没写好
别人给我们5万奖励,不直接支付 在年底结算货款时冲减 公司10月垫付3万发给员工 要实现9月计提 10月银行余额减少 年底货款少付3万
给你们的这个奖励这50,000发票怎么开?
货款按实际发生的开
你们支付货款10万 他给你货物15万开发票也是15万 另外五万的奖励就给你们不开发票 如果是的话那就是营业外收入 借库存商品贷应付账款15万, 借应付账款15万, 贷营业外收入5万 银行存款10万。
工资计提,垫付怎么写
借管理费用工资 贷,应付职工薪酬工资 借,应付职工薪酬工资 贷应付帐款或者其他应付款。
老师。那费用增加了,
实际付给员工工资的3万 后面在货款少付了
是对是对是的 是的
我分录写不出来,到现在还没搞完整,向你求救
工资计提借管理费用工资贷,应付职工薪酬工资 垫付借应付职工薪酬工资 贷营业外收入3万。 货物,借库存商品贷应付账款100万,然后你们支付借库存商品100万 贷银行存款998万 营业外收入2万 实际补贴给你们5万,因为他之前已经给你们发过工资了,垫付了3万的工资,你只需要支付998万。