你好 1 借 应收账款 33.9 其他应收款 0.6 贷 主营业务收入 30 应交税费--应交增值税销项税 3.9 银行存款 0.6 2 借 应收票据 1 贷 应收账款1 3 借应收账款 16.95 贷 主营业务收入 15 应交税费--应交增值税销项税 0.95 借 主营业务成本 12 贷库存商品 12 4 借 预付账款 2.5 贷 银行存款 2.5 5 借 原材料 5 应交税费--应交增值税进项税 0.65 贷 预付账款 2.5 银行存款 3.15 6 借 其他应收款 1 贷 银行存款 1 7 借 坏账准备1 贷 应收账款--丁公司 1 8 借 应收账款--丙公司 1 贷 坏账准备 1 借 银行存款 1 贷 应收账款--丙公司 1
【练习】甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%.2021年该公司发生以下交易或事项:(1)2月1日,向乙公司销售A商品一批。开具的增值税专用发票上注明的价款为20万元,增值税税额为2.6万元;该批商品成本为12万元。货款已收到存入银行。(2)4月3日,向丙公司销售B商品10000件,销售价格为每件40元(不含增值税),每件销售成本为30元,甲公司给予丙公司10%的商业折扣。当日发出商品,符合销售收入确认条件,但尚未收到货款。(3)5月4日,收到丙公司因质量问题而退回的B商品100件,甲公司同意退货,并按规定向丙公司开具增值税专用发票(红字),退回的B商品已经入库。(4)6月5日销售一批原材料,售价10万元,增值税税额1.3万元,成本为8万元,款项已由银行收妥。要求:分别写出分录,金额用万元表示。
甲公司(一般纳税人)2020年年末应收账款借方余额为100万元,预计坏账损失率为1%,2021年发生如下业务:1、(1)3月6日,收到乙公司签发的期限为4个月的银行承兑汇票一张以偿还前欠货款80万元,票面利率为3%(2)5月7日,甲公司因急需资金到开户银行申请贴现,银行受理并办好相关手续,贴现率为6%(带追索权)(3)7月6日,收到乙公司开户银行承兑的款项2、(1)4月18日,向丁公司销售A产品一批,增值税专用发票注明:价款60万元,税额7.8万元,现金折扣条件为2/10,1/20,n/30(2)4月27日,收到丁公司的上述款项存入银行(3)8月7日,发生坏账损失6000元(4)12月31日应收账款借方余额为120万元3、(1)8月6日,欲向丙公司购买B材料一批,根据购销合同约定,以银行汇票向丙公司预先支付部分款项30万元(2)10月15日,收到丙公司发来的B材料并验收入库,增值税专用发票注明:金额100万元,税额13万元,同时以转账支票补付剩余款项
甲公司是一家制造业企业,为增值税一般纳税人。确认销售收入同时结转销售成本。2021年“应收账款”科目所属各明细科目年初借方余额合计数为10万元,2021年发生相关经济业务如下:(1)9月1日,向乙公司销售商品一批,开具的增值税专用发票上注明价款20万元,增值税税额2.6万元,款项尚未收到,满足收入确认条件。该批商品实际成本15万元。(2)9月15日,收到乙公司寄来的面值为22.6万元期限为2个月的不带息银行承兑汇票,用于抵付9月1日货款。(3)11月15日,票据到期,承兑银行按票面金额支付票款。(4)12月1日,向乙公司销售一批原材料,开具的增值税专用发票上注明价款5万元,增值税税额0.65万元,款项尚未收到,满足收入确认条件。该批原材料实际成本为3万元。(5)12月初“坏账准备”科目贷方余额为0.2万元。12月31日,经测试确定“坏账准备”科目应保持的贷方余额为0.5万元。要求:根据资料完成业务1-5的相关会计分录。提交
甲公司是一家制造业企业,为增值税一般纳税人。确认销售收入同时结转销售成本。2021年“应收账款”科目所属各明细科目年初借方余额合计数为10万元,2021年发生相关经济业务如下:(1)9月1日,向乙公司销售商品一批,开具的增值税专用发票上注明价款20万元,增值税税额2.6万元,款项尚未收到,满足收入确认条件。该批商品实际成本15万元。(2)9月15日,收到乙公司寄来的面值为22.6万元期限为2个月的不带息银行承兑汇票,用于抵付9月1日货款。(3)11月15日,票据到期,承兑银行按票面金额支付票款。(4)12月1日,向乙公司销售一批原材料,开具的增值税专用发票上注明价款5万元,增值税税额0.65万元,款项尚未收到,满足收入确认条件。该批原材料实际成本为3万元。(5)12月初“坏账准备”科目贷方余额为0.2万元。12月31日,经测试确定“坏账准备”科目应保持的贷方余额为0.5万元。要求:根据资料完成业务1-5的相关会计分录。提交
A公司2021年4月有关经济业务如下,(1)4月2日a公司的撤销给宏达公司一批假产品贷款4万元,增值税税额为5200元。另外,公司以银行存款代垫500元运费,以一并向银行办委托收手续(2)4月4日,A公司从利民公司购入材料一批,取得的增值税专用发票上注明材料价款为11000元,增值数额为1430元,另支付运费1000元,增值税税额为90元,取得了运输业增值税专用发票。款项已通过银行转账支付,材料尚未验收入库。(3)4月6日,A公司根据合同规定,以银行存款向本地的宏达公司预付贷款100000元采购一批棉布。(4)4月20日,收到该批棉布毕业收入库收到的增值税发票上注明的价款为200000元,增值数为26000元,并通过银行存款补付不足货款。(5)4月30日,4月4日购进材料达到并未验收入库。要求:根据上述资料编制会计分录。
你好,个税的怎么入账
老师,这个课程过期了是不是就不能听课了?
A公司从B公司购买一台设备,A给B付款,B给A开具专用发票。实际设备运到了C公司,因为A是C公司的隐名股东,C公司不需要进项发票,设备运到C公司后,C公司默认A的实收资本已到账,并且私下签订协议。请问有什么税务风险?
。合发还在正常经营吗?
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢?开服务费或者佣金发票可以吗
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢
老师,交易性金融资产的股票,为什么不能转为其他权益工具投资?
老师请问一下,在A公司交社保发工资,但是B公司是实际用人单位,所以B公司又把工资还给了A公司,这种应该怎么做账,A公司和B公司又是母子公司关系。 借:管理费用 贷:其他应收款—B公司 借:其他应收款—B公司 贷:应付职工薪酬—工资(张某) 应付职工薪酬—社保 这样对吗
老师好:我问一下那个我们挂靠别人的资质,现在甲方预付款的话500多万已经打进来了,我想问一下那个款的话我们怎样提出来到私户上。一般怎样操作。
老师,“其他债权投资-信用减值准备”有余额,在处置其他债权投资时怎么办?