1.未分配利润转为实收资本是可行的,主要通过资本公积转增资本的方式。操作时需公司股东会决议通过,并办理工商变更登记。风险主要是可能会影响公司的现金流,因为这部分利润将不再用于日常运营。分录大致为:借:资本公积-资本溢价 贷:实收资本。 2.降低未分配利润,可以考虑以下几个方案:增加投资,提高费用支出,分配红利给股东,或者进行资产重组。具体操作时,需要结合公司的实际财务状况和未来发展计划,选择最合适的策略。
您好老师,请教关于普通合伙企业财税问题。 基本情况:三个人合伙的律师事务所,合伙人出资比例2:1:1,按查账征收方式缴纳生产经营者个人所得税,每笔主营业务收入都已按季度申报纳税,请问: 1、该收入的税后利润如何分配给各合伙人(可以提款给他们分掉吗)?可以在每次申报个税后进行分配吗?如何做分录? 2、已缴纳生产经营者个人所得税,分配该利润时是否还需缴纳分红的20%个税? 烦请老师尽量详细解答,谢谢!
企业要卖掉以前年度买的车辆,当时买车做的是 借 固定资产 贷 银行存款 然后直接转成本 借 管理费用 贷 固定资产 (没有任何折旧 按照财税文件多少价值以下固定资产可以直接计入成本,企业没有营业成本只有管理费用) 以前年度已经结账了,所以现在已经没法改掉 只能做分录把它转出来… 转出来的话 就只能 借 固定资产 贷 管理费用 这样对吗?(麻烦老师看到这里 管理费用要转出来吗?转成固定资产吗?) 然后要卖掉这辆车的话 是不是要先提折旧?之前老师回答说 借 未分配利润 贷 累计折旧 那这里的未分配利润 是从哪里来的?如果直接 借 固定资产 贷 未分配利润 那上面的那个管理费用是不是就没有转出来? 请老师详细讲一下好吗?几个字的回答 真的看不懂
老师您好,想请教下暂估收入,成本的账务处理。我们公司类似中间公司,与上家签订的合同转分给下家去实施,年底基本都完工了,想暂估收入及成本一部分,具体的会计分录怎么做?如暂估不含税收入500万,销项60万,如暂估不含税成本400万,目前有部分可抵进项的发票,有部分管理费用的来票,有部分400万暂估成本里厂商的来票,均未付款,做分录时又该如何区别?麻烦详细解释,谢谢老师!
股权转让问题 广东龙美建材有限公司,主营桩基水泥杆 的生产销售,注册资本(实收资本)1000 万元,厂房购地自建,公司股东刘奇才 占51%的股份,股东王美丽占49%的股 份,公司2021年11月的财务报表如下(附 后):刘奇才51%的股份转让给股东王美 丽和新增股东刘伟清,转让后王美丽 占70%股份,刘伟清占30%股份,税务机 关规定股权转让价格低于出资额的,按账 面未分配利润的份额计算个人所得税,请 回答以下问题:(40 1、该公司日常经营中应交哪些税费? (10分 2.未进行税务筹划,股权转让行为应交 个人所得税多少?(10分 3、设计一个具体详细可行的节税方案, 尽可能少交个人所得税并计算出该方 案应交个人所得税的金额。
2、 广东龙美建材有限公司,主营桩基水泥杆的生产销售,注册资本(实收资本)1000万元,厂房购地自建,公司股东刘奇才占51%的股份,股东王美丽占49%的股份,公司2021年11月的财务报表如下(附后):刘奇才51%的股份转让给股东王美丽和新增股东刘伟清,转让后王美丽占70%股份,刘伟清占30%股份,税务机关规定股权转让价格低于出资额的,按账面未分配利润的份额计算个人所得税,请回答以下问题:(40) 1、 该公司日常经营中应交哪些税费?(10分) 2、 未进行税务筹划,股权转让行为应交个人所得税多少?(10分) 3、 设计一个具体详细可行的节税方案,尽可能少交个人所得税并计算出该方案应交个人所得税的金额。(20分)
下列辅助生产费用分配方法中,对所有受 益单位都分配的有()。 A.顺序分配法 。B.交互分配法 。C. 代数分配法 。D. 直接分配法 ,E.计划分配法
1月26日,购入MP4一批,用于向职工发放新年礼品共计含税金额80000元,取得增值税专用发票1张这是需要记进项税额转出吗
不小心把去年的科目收入错写成了成本,今年怎么调账
老师好!我上季度多做收入了,因为开了发票。同时我也暂估成本了,这倒年底了,暂估的成本也没票想红冲了,但冲了后成本成负数了您说该咋办?还有多做收入也应该红冲是吧,老师,请回答下我
金蝶标准版资产负债表变成别的报表
请问下老师关于出口退税问题,12月的时候完成出口报关确认收入了,销项票也开了,但是进项票没收到,进项税率13%,退税率9%,4%的税率差异账务处理上要计提主营业务成本吗?借:成本,贷:进项转出?……要计提其他应收款出口退税款吗?借:其他应收,贷:出口退税?
月末结转本月损益内中费用类账户余额,其中主营业务成本¥70,000税金及附加¥2500,销售费用15,000管理费用¥20,000财务费用¥6000,营业外支出¥6500
甲公司为增值税一般纳税人,2022年发生的有关业务资料如下:(1)1月5日,甲公司以银行存款购买乙公司的股票2000万股准备长期持有,占乙公司股份的25%,能够对乙公司施加重大影响。乙公司股票的每股买人价为9.8元,款项已支付。当日,乙公司可辨认净资产的公允价值为80000万元。2022年乙公司实现净利润4000万元。
某单位产品的直接材料,直接人工,变动制造费用分别是3元,2元,1元,单位产品售价15元,全月固定制造费用40000元。每单位变动管理及销售费用1元,全月固定性管理成本15000。若产量10000件,销量8500件。要求:分别按完全成本法和变动成本法两种方法计算该产品的单位产品成本与营业利润。
2024年2月申报了2023年年终奖,这个要申报2024年年终奖,提示已经申报一次性奖金收入,不能保存,该怎么报税呢?
资产表中未分配利润报表科目都包括什么,未分配利润转实收资本,直接分录,就是借:资本公积-资本溢价。贷:实收资本,为分配利润没有计提就这样写分录吗老师?
未分配利润在资产负债表中通常包括当年净利润、以前年度未分配利润等。关于未分配利润转实收资本的分录,如果是直接从未分配利润转增实收资本,分录应该是:借:未分配利润,贷:实收资本。如果通过资本公积转增,那么需要先从未分配利润转入资本公积,再从资本公积转到实收资本。具体操作需要根据公司的具体情况和相关法规来执行。
1.财务软件,损益类只识别借方科目数据,已经报完季报的一般纳税人,财务费用利息费都记到贷方了,并且结转损益了,这种跨季度,又交完税,怎么把利息费再调到借方课目,详细分录2.建筑施工9月预缴增值税所得税自己附加税,系统没有带出来,报税忘了用,现在10月份,还能用预缴税款吗
1. 对于已经结转损益且报税完成的情况,你可以通过做调整分录来纠正财务费用利息费的记录错误。具体分录可以是:借:财务费用-利息费,贷:以前年度损益调整。这样可以把利息费从贷方调整到借方。同时,需要在下一次报税时进行相应的调整说明。 2. 对于建筑施工的预缴税款,如果系统在9月份没有带出来并且你忘记使用,通常情况下,这部分预缴税款可以在后续月份(如10月份)使用,只需在计算当月应缴税款时扣除这部分预缴税款即可。具体操作可能需要根据地方税务局的具体规定来进行。
1. 成本费用类,都不体现在资产表,应付职工薪酬在资产表有体现吗?体现的是负债吗?我只知道资产+负债=所有者权益,相知道这个表中的勾稽关系,以及三大报表中的勾稽关系是什么 ,希望老师帮忙解读一下,谢谢
1. 成本费用类科目通常不直接体现在资产负债表上,因为这些是损益表的内容,反映的是企业在一定期间内的收入和费用情况。而应付职工薪酬则体现在资产负债表中,属于负债部分,因为这代表了公司未来需要支付的职工薪酬。 资产负债表的基本等式是:资产 = 负债 + 所有者权益。这显示了公司的财务状况,即公司所拥有的资源(资产)是通过借款(负债)和所有者投入(所有者权益)获得的。 三大报表(资产负债表、利润表、现金流量表)之间的勾稽关系主要体现在: - 资产负债表的年末数与下年初数应一致; - 利润表的净利润调整后影响到资产负债表的所有者权益(未分配利润); - 现金流量表的现金及现金等价物的增减变化应与资产负债表中的现金及现金等价物的变动一致。 这些勾稽关系帮助确保财务报表的准确性和完整性。
1. 老板工资和奖金,税务筹划,怎么发放,最合理节税 2. 财务费用都没有跨年,只是跨季度,也用以前年度损益调整吗?
1. 老板的工资和奖金发放,从税务筹划角度考虑,可以考虑将部分收入以股息的形式发放,因为股息税率可能低于个人所得税率。此外,可以考虑为老板购买商业保险或设立企业年金等福利计划,这些支出在一定范围内可以作为费用扣除,从而减少应纳税所得额。 2. 对于财务费用的调整,如果是跨季度而非跨年度,一般不需要使用“以前年度损益调整”。可以直接在当年的账务中进行调整。具体的分录可以是:借:财务费用,贷:相关科目(如银行存款等),以纠正原始的会计处理错误。这样既反映了费用的实际发生,也保持了会计信息的准确性。
1.财务软件,损益类只识别借方科目数据,已经报完季报的一般纳税人,财务费用利息费都记到贷方了,并且结转损益了,这种跨季度,已经交完税,没有跨年,怎么把利息费再调到借方课目,已经结转的损益怎么办?详细分录
对于已经结转损益且已报税的情况,需要通过调整分录来更正利息费用的会计处理。由于已经结转损益,你可以使用以下分录来调整: 1. 首先,撤销错误的贷方记录: - 借:利润分配-本年利润 - 贷:财务费用-利息费 2. 然后,正确记录利息费用到借方: - 借:财务费用-利息费 - 贷:银行存款(或其他相关的贷方科目) 通过这样的分录,你可以将原本错误记录到贷方的利息费用调整到借方,并且纠正了损益的结转。在下一次报税时,需要根据这些调整重新计算税务数据,确保所有信息的准确性。