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请问外贸公司如果购买了设备采购发票13%,但是出口的退税率是10%,请问报税的时候选了退税勾选,那3%是填在进项转出里吗?另外如果发票的品名开错了,然后退税勾选了,后面不匹配需要进项转出吗?

2024-10-29 08:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-10-29 08:18

你好,是进项转出。后面的这个,就看税务局要求了。一般对不上,转出的可能性大

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你好,是进项转出。后面的这个,就看税务局要求了。一般对不上,转出的可能性大
2024-10-29
你要是退税就只能勾选不抵扣  如果做了退税勾选就是免税或者视同内销
2021-09-28
同学你好 这个是可以先勾选发票
2022-05-06
采购货物收到进项发票时 借:库存商品 应交税费 —— 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 / 银行存款等 出口销售确认收入时 借:应收账款 / 银行存款等 贷:主营业务收入 —— 出口销售收入 结转出口货物成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 计算不得免征和抵扣税额 假设退税率为 r,征税率为 R,不得免征和抵扣税额 = 购进货物不含税金额 ×(R-r)。会计分录为: 借:主营业务成本 贷:应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出) 计算应收出口退税额 应收出口退税额 = 购进货物不含税金额 × 退税率。分录为: 借:其他应收款 —— 应收出口退税款 贷:应交税费 —— 应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时 借:银行存款 贷:其他应收款 —— 应收出口退税款
2025-01-06
发票做抵扣勾选之后申报做附表2 进项税额转出,用于免税上面,
2020-12-15
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