销售书，正常开票，开票里面有一些书不是我单位的书，属于别人送给我们的书，但是没有办理赠予手续，财务没有入帐，当时直接入了库，销售从库里直接拉书销售。问题：不是我单位的这些书是不是应该走营业外收入？在报税的时候，增值税纳税申报表的销售额是不是还填发票上实际的销售额？这样造成的账表不一致可以吗？
您好，是一致的，营业外收入和主营业务 收入一起核对，本来营业外收入一般也是要交增值税的，比如公司卖废品的收入
-
Q
公司处置了一台固定资产，按照3%减按2％征收，增值税报表简易征收销售额30000÷3%。 我报年报的时候是销售额和固定资产净值差额记入营业外收入。 现在税管员给我打电话说是销售额增值税报表和年报不一致？怎么办呢 比如说账面剩余价值是100，我卖了200， 账务处理，把这100元差额记入了营业外收入，但是现在有一个问题，我增值税报表带出的数据是200的不含税金额（开票金额），但是我做帐和报年报的时候是100记入了营业外收入，现在就导致我的年报主营业务收入（不包含销售资产，销售资产差额在营业外收入体现）和增值税报表的销售额数据不一致（带出销售资产的开票数据，简易征收栏次）。老师我发一个报表的图您看下，我不知道我的问题说清楚没？
-
Q
我是一般纳税人，这个月9%的开票金额大于实际销售金额，我想问下，我申报增值税的时候该怎么申报？导致这个问题的原因是是开票人员没有看商品销售总金额，没控制好就开票了，开超了，现在账面已经处理了，涉及跨年，以前也做了无票收入，重点是现在按实际开票数申报可以，但是就得改账面数据，改报表，就有没有办法可以不改报表，不改账？
-
Q
请教下关于进口业务。进口报关单上境内收货人A 和消费使用单位B是不同的两家公司， 并且在“海关进口增值税专用缴款书”上的缴款单位写了境内收货人的公司A。 我们问过第一家财务公司，他们的解释说，因为B是“消费使用单位”, 才真正拥有货物所有权。 如果缴款书开给A, A因为没有货物所有权，即使进项税缴款书开给A，但A也不能享有进项税抵扣。 这样的说法对吗？ 另外，我们又咨询过第二家财务公司，另一种说法是： A可以不充当“纯代理”（即进口买卖的业务实际是B在做，不是A来做）； A应该要充当“代理进口”，然后做经销销售给B，相当于对境内销售，再给B开具国内的增值税专用发票； 这样的话，A就可以用海关开具的”进口增值税专用缴款书”上的进项税，来抵扣销售开具给B的国内专用发票上的”销项税“？ 上面哪个说法对？
-
Q
老师，①我们是小规模纳税人，销售是销售眼镜，日销售量，有镜片，有镜框，只是开销售票子的（每个月报无票收入），还用写出库单吗？因为一个月得卖上百个或者上千额的，店员也不会开出库单了，直接是那种销售票子，可不可以？我们购进的时候就是一张发票上写的眼镜片数量多少，这个也没做过入库单，直接就记凭证借库存商品贷应付账款是否可以 ②（本人是兼职会计）我还有一个公司是一般纳税人销售煤炭购进的时候就是精煤多少吨及金额（正规发票单一品种），还用写入库单吗？出库的时候也是精煤，直接销售也需要些出库单吗
-
Q
老师容我们老板有4个公司 都卖图书，我们其中A公司在北京是委托加工印刷图书我们自己研发然后印刷完到我们A公司大库房。其中也会外采图书，分这两部分。B公司在山东他可以加工图书有时候我们A公司的印刷的图书可能还经过B公司加工一下，B公司也卖图书都是网店电商平台卖书，B公司主要靠加工收入和电商平台卖书这两个主营收入。而B，C,D公司卖书都是卖我们A公司的书按道理来说他应该先从我们A公司进书才能卖书 现在是卖书就从我们A公司库房出书 没有进书环节，然后卖了书没有成本结转我们A公司就给B,C,D公司开图书发票 别的手续都没有。这样是不对不合理的对吧 应该进书-开票-合同-打款-销售-结转成本对吧
热门问答 更多>
-
你做注销有遇过应付账款、应收账款、应交税费账是没有平的吗？怎么调平
-
我们是企业，抖音卖货，抖音抽取的佣金直接从产品收入里面扣除后将货款打回给企业，佣金抖音平台会开回增值税发票，我这个佣金怎么入账，才能平账
-
你做注销有遇过应付账款、应收账款、应交税费、库存商品账是没有平的吗？
-
你好老师，公司年前是小规模，1月变成一般人，有个12月份的电费，发票是1月收到的，开的专票，付款也是1月付的，我给做到1月份的费用里了，请问这个进项可以抵扣吗？您说可以抵扣，和小规模期间有没有收入是什么意思，是正常有经营收入的，只不过是亏损
-
开票开家具，可以沙发和茶几一起开吗?沙发+茶几合计n金额2500
-
开票开家具，可以沙发和茶几一起开吗？
-
员工借支工资超出了他一年工资，都是他自己用的。这个帐怎么做？
-
你好老师，公司年前是小规模，1月变更为一般纳税人，有部分费用是1月取得了专票，费用也做到1月里啦，请问这个进项1月可以抵扣吗
-
员工借支的钱和收客户的款没有交给公司，自己先用了。已经超出了他一年的工资了。都是他自己用的
-
老师，我公司23年利润总额是-77万，但是24年预缴了1100，年底了不想退税怎么办。利润要达到80万还是3万可以不用退税啊
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
表账不一致可以吗
您好，账表一致的呀，账上的主营和营业外都要交增值税的，一起比对 ，是一样的
税没问题，销售额那一栏不一致
表是按发票填，账上一部分主营业务收入，一部分营业外收入
您好，不是跟您说了嘛，核对主营%2B营业外收入，不只是主营哦，比如其他业务收入也是要交增值税的
销售额包括主营和非主营的销售收入？
是的，税务也是这样比对的，
如果是预收账款，对方要求开票
这个不能确认收入，销售额是不是按预收的金额填？
您好，是的，这个差异最好不要跨年，税务年度是要比对的
预售款不符合收入确认的条件
我知道，税务比对到不一致，就是关注我们，万一查个账，不是给自已找麻烦么
是的，谢谢
亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~