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老师您好!请问一下去年2023年12月份法人报销一万元的办公费,当时在2023年12月已经入账了,现在查账发现这一万元的发票开错了,当时在2023年12月分录是借:管理费用~办公费10000元,贷:银行存款1万元。现在到了2024年发现发票有错要怎么做这笔分录呢?怎么冲红掉这分录呢???

2024-10-12 10:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-10-12 10:27

你好,如果对方可以从新开据,那么我们把新得拿来贴上就可以,不需要单独做账务处理

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快账用户9467 追问 2024-10-12 10:28

就是对方发票公司已经注销公司了,现在也开不出发票了,我们要怎么冲红这分录呢

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齐红老师 解答 2024-10-12 10:30

你只需要更正申报汇算清缴,纳税调增这个补交税款和滞纳金,因为钱回不来了 借以前年度损益调整2500 营业至支出(滞纳金 贷银行存款

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快账用户9467 追问 2024-10-12 10:31

但是我们是小规模纳税人的,用小企业准则没有以前年度损益调整这个科目

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齐红老师 解答 2024-10-12 10:32

那就是利润分配-未分配利润

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快账用户9467 追问 2024-10-12 10:33

老师能不能把完整的冲红分录写给我呀!请您把分录加上数字写出完整的分录一下,可以吗老师。谢谢

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齐红老师 解答 2024-10-12 10:34

你是小微企业吗?滞纳金这个系统计算的我不知道数字啊

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快账用户9467 追问 2024-10-12 10:36

是小微企业????但是为啥有滞纳金呢

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齐红老师 解答 2024-10-12 10:38

因为23年度而汇算清缴早结束了啊

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快账用户9467 追问 2024-10-12 10:56

那么如果在对方公司在把原来的发票在开出来呢?是不是就不用罚款和滞纳金呢

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齐红老师 解答 2024-10-12 11:01

你就把新发票贴在原来的凭证后边就可以得,其余的不需要做

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快账用户9467 追问 2024-10-12 11:02

那么也不用重新做分录吗???

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齐红老师 解答 2024-10-12 11:05

不需要,分录本来没问题,只是票据不合法

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你好,如果对方可以从新开据,那么我们把新得拿来贴上就可以,不需要单独做账务处理
2024-10-12
也要做到去年的12月份费用 中
2024-01-24
同学您好 借应收账款20 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-11-30
你好 属于以前年度的成本费用吗 借以前年度损益调整贷预付账款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2024-01-16
您好,收到发票的时候把上面的会计分录做负数,再做一个正确的就可以。
2023-04-08
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