一、业务操作合规性分析 合规性判断 一般情况下,这种操作存在一定的不合规性。固定资产折旧应按照既定的折旧方法在其使用年限内系统地进行分摊,而不能随意停止折旧后又一次性大额补提折旧。 不合规的隐患 税务风险:税务机关在进行税务检查时,可能会对这种异常的折旧调整提出质疑。如果认定为不合理的调整,可能会要求企业进行纳税调整,补缴企业所得税及滞纳金,甚至可能面临罚款。 财务报表真实性风险:这种调整会影响财务报表的真实性和可靠性,使财务报表使用者难以准确了解企业的财务状况和经营成果。 二、汇算清缴处理 若认定不合规 在汇算清缴时,应将该笔一次性补提的折旧从应纳税所得额中调减出去,不允许在当年税前扣除。同时,应按照正确的折旧方法重新计算该车辆每年应计提的折旧额,并在以后年度的汇算清缴中逐步进行扣除。 调整财务报表相关数据,确保财务报表的准确性,并在财务报表附注中对该事项进行充分披露,说明调整原因及影响。 若有特殊情况被认为合规 如果企业能够提供充分的证据和合理的解释,说明该车辆前期停止折旧及后期一次性补提折旧的合理性,例如因重大会计差错更正、法律法规变更等原因,且经税务机关认可,则可以在汇算清缴时按照调整后的折旧额进行税前扣除
老师,我公司在2020年1月购入一辆20万的车,正确的话应记入固定资产并且累计折旧。但之前的财务错误的理解了一次性税前扣除的政策,直接记了一笔20万的营业费用,且记在了2019年12月,没有入固定资产,这样的话资产负债表里头固定资产那一栏就错了,并且之后买的三辆车也都是这样记账的。老师,您看我需要怎么调账才合适啊,是不是调账还不能影响利润表这些啊。然后第二个问题,固定资产一次性税前扣除的政策具体怎么理解啊,车折旧的话最低年限是4年,比如一辆车100万,我选择4年累计折旧,一年就是25万。那么一次性税钱扣除是说买了车的第一年可以一次性扣除当年的25万,还是扣除100万呢?谢谢老师,期待您的回复!
我家小规模,账上现在都是不盈利的,目前业务招待费是超额的,汇算清缴时调增了 就会交企业所得税。税负1%,可以吗? 现在公司账上有两台车今年可以一次性折旧做亏损吗? 公司从账户上拿出来的钱、不开票的钱都存到了公司负责人的卡里,没有直接往来,帐上的现金到年底预计会有80万 其他: 注册个体户营业执照给公司开工资发票的经营范围写啥?上市公司的员工可以这么操作吗?拿佣金开什么发票?灵活用工个人去税务局代开票要怎么说?想和老板提建议不知道怎么说
老师您好! 1、我现在是做两家公司的账,新公司现在要购买老公司的资产,资产包括:固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告,评估报告上有各个资产的明细及发票复印件,其中有些发票之前未入账,还有些即没得发票也没有入账的,这个资产是属于我们公司的,是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗?时间隔得有点久(18年-19年的发票)。 3、因为之前的会计做账没做清楚,把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了,所以导致资产没有那么多,但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的,所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子: (1)处理资产时: 借:固定资产清理70000 累计折旧30000 贷:固定资产100000 (2)收到处理资产款项: 借:银行存款200000 贷:固定资产清理70000 应交税费—应交增值税(小规模)700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办?如果我这样做分录,有没有什么问题?
老师好,公司名下15年左右买了一台100多万的车,折旧3年,因为没有业务 之前会计就把车的累计折旧停止了,还剩30多万没有折旧。今年就是24年,她辞职之前做了一笔调整,借:以前年度损益调整,贷累计折旧,30多万。把这个车一次性折旧了。我想咨询一下 这个业务操作是否合规,合规的话,汇算清缴我如何处理,不合规的话,有什么隐患,汇算清缴应该怎么处理?谢谢。
您好,附表一填写了以后主表数字自动带过来,其中有应税货物销售额和应税劳务销售额要填在哪栏?不填的话系统又自动飘红提示
成本20万元,含税售价33.9万元(税率13%),求销项税额
比如有业务招待费无票支出, 这个无票支出调增是填纳税调整明细表的“二、扣除类调整项目 30行其他吗”? 还是填15行 业务招待费支出15行 税收金额再加上无票支出的数值?
老师,我们租的办公室拿一部份又租给别家公司,一般纳税人开租赁发票几个税点?
您好!我想咨询下公司与公司借款利息开票发票业务 A公司借100万给B公司,期限1年,利息6万。到期后B公司把本金和利息都转给A公司,A公司开利息6万元发票给B公司。 1、A公司开什么税务编码发票给B公司? 2、B公司要把这笔利息收到做为收入吗?还是抵冲财务费用?
老师,出差时的餐饮费,酒,j都记到差旅费可以吗?
2024年10月份开办的个体工商户,没开通公司账户,现在申报2024年工商年报中的资金数额填多少
老师,计算保本盈利销售额,其中人工成本包含有提成,员工工资怎么算?
老师 报表在未重分类之前应付账款为负数,重分类后就变成了预付账款,在1月份报送税务局的时候是未重分类之前的,那现在重分类后在4月份报送税务局,有影响吗老师
请教下餐饮行业的会计,一个品牌,在一个市区,开了10家店,用的同一个平台收付款以及线下收款,是注册10个分公司进行单独核算缴纳增值税,所得税汇总申报,还是?主要存在的问题是:部分单位结算餐费,涉及到在不同店就餐的情况,但是核对账又统一由总公司人员对接,就出现一个问题,收入开票要分几个店开,比较麻烦。
那我现在怎么做最适合呢?给这笔调回来?按照车辆折旧,继续折旧?
同学你好 对的 是这样的
好的老师,太感谢了
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这样我就不需要解释,也不需要在汇算清缴做什么了,全当正常费用了呗
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