一、业务操作合规性分析 合规性判断 一般情况下,这种操作存在一定的不合规性。固定资产折旧应按照既定的折旧方法在其使用年限内系统地进行分摊,而不能随意停止折旧后又一次性大额补提折旧。 不合规的隐患 税务风险:税务机关在进行税务检查时,可能会对这种异常的折旧调整提出质疑。如果认定为不合理的调整,可能会要求企业进行纳税调整,补缴企业所得税及滞纳金,甚至可能面临罚款。 财务报表真实性风险:这种调整会影响财务报表的真实性和可靠性,使财务报表使用者难以准确了解企业的财务状况和经营成果。 二、汇算清缴处理 若认定不合规 在汇算清缴时,应将该笔一次性补提的折旧从应纳税所得额中调减出去,不允许在当年税前扣除。同时,应按照正确的折旧方法重新计算该车辆每年应计提的折旧额,并在以后年度的汇算清缴中逐步进行扣除。 调整财务报表相关数据,确保财务报表的准确性,并在财务报表附注中对该事项进行充分披露,说明调整原因及影响。 若有特殊情况被认为合规 如果企业能够提供充分的证据和合理的解释,说明该车辆前期停止折旧及后期一次性补提折旧的合理性,例如因重大会计差错更正、法律法规变更等原因,且经税务机关认可,则可以在汇算清缴时按照调整后的折旧额进行税前扣除
老师,我公司在2020年1月购入一辆20万的车,正确的话应记入固定资产并且累计折旧。但之前的财务错误的理解了一次性税前扣除的政策,直接记了一笔20万的营业费用,且记在了2019年12月,没有入固定资产,这样的话资产负债表里头固定资产那一栏就错了,并且之后买的三辆车也都是这样记账的。老师,您看我需要怎么调账才合适啊,是不是调账还不能影响利润表这些啊。然后第二个问题,固定资产一次性税前扣除的政策具体怎么理解啊,车折旧的话最低年限是4年,比如一辆车100万,我选择4年累计折旧,一年就是25万。那么一次性税钱扣除是说买了车的第一年可以一次性扣除当年的25万,还是扣除100万呢?谢谢老师,期待您的回复!
我家小规模,账上现在都是不盈利的,目前业务招待费是超额的,汇算清缴时调增了 就会交企业所得税。税负1%,可以吗? 现在公司账上有两台车今年可以一次性折旧做亏损吗? 公司从账户上拿出来的钱、不开票的钱都存到了公司负责人的卡里,没有直接往来,帐上的现金到年底预计会有80万 其他: 注册个体户营业执照给公司开工资发票的经营范围写啥?上市公司的员工可以这么操作吗?拿佣金开什么发票?灵活用工个人去税务局代开票要怎么说?想和老板提建议不知道怎么说
老师您好! 1、我现在是做两家公司的账,新公司现在要购买老公司的资产,资产包括:固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告,评估报告上有各个资产的明细及发票复印件,其中有些发票之前未入账,还有些即没得发票也没有入账的,这个资产是属于我们公司的,是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗?时间隔得有点久(18年-19年的发票)。 3、因为之前的会计做账没做清楚,把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了,所以导致资产没有那么多,但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的,所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子: (1)处理资产时: 借:固定资产清理70000 累计折旧30000 贷:固定资产100000 (2)收到处理资产款项: 借:银行存款200000 贷:固定资产清理70000 应交税费—应交增值税(小规模)700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办?如果我这样做分录,有没有什么问题?
老师好,公司名下15年左右买了一台100多万的车,折旧3年,因为没有业务 之前会计就把车的累计折旧停止了,还剩30多万没有折旧。今年就是24年,她辞职之前做了一笔调整,借:以前年度损益调整,贷累计折旧,30多万。把这个车一次性折旧了。我想咨询一下 这个业务操作是否合规,合规的话,汇算清缴我如何处理,不合规的话,有什么隐患,汇算清缴应该怎么处理?谢谢。
你好,个税的怎么入账
老师,这个课程过期了是不是就不能听课了?
A公司从B公司购买一台设备,A给B付款,B给A开具专用发票。实际设备运到了C公司,因为A是C公司的隐名股东,C公司不需要进项发票,设备运到C公司后,C公司默认A的实收资本已到账,并且私下签订协议。请问有什么税务风险?
。合发还在正常经营吗?
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢?开服务费或者佣金发票可以吗
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢
老师,交易性金融资产的股票,为什么不能转为其他权益工具投资?
老师请问一下,在A公司交社保发工资,但是B公司是实际用人单位,所以B公司又把工资还给了A公司,这种应该怎么做账,A公司和B公司又是母子公司关系。 借:管理费用 贷:其他应收款—B公司 借:其他应收款—B公司 贷:应付职工薪酬—工资(张某) 应付职工薪酬—社保 这样对吗
老师好:我问一下那个我们挂靠别人的资质,现在甲方预付款的话500多万已经打进来了,我想问一下那个款的话我们怎样提出来到私户上。一般怎样操作。
老师,“其他债权投资-信用减值准备”有余额,在处置其他债权投资时怎么办?
那我现在怎么做最适合呢?给这笔调回来?按照车辆折旧,继续折旧?
同学你好 对的 是这样的
好的老师,太感谢了
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这样我就不需要解释,也不需要在汇算清缴做什么了,全当正常费用了呗
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