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请问去年做了分录 借应收账款 贷 主营收入 今年作废发票,我是不是不可以红冲这个分录,需要用到以前年度损益调整科目来过渡?然后 以前年度损益调整是在借方还是贷方呀,数字是正数还是负数,没搞懂 麻烦老师帮我写下分录

2024-09-24 13:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-24 13:47

在借方的哦 这个在借方正数 借以前年度损益调整 借销项 贷应收账款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

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快账用户7096 追问 2024-09-24 13:49

是小规模的专票,今年还把税款退了,银行存款增加了,贷方科目不晓得写什么

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齐红老师 解答 2024-09-24 13:49

只要不是小企业会计准则就用以前年度损益调整 在借方的哦 这个在借方正数 借以前年度损益调整 借应交税费应交增值税 贷应收账款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

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快账用户7096 追问 2024-09-24 13:56

老师我看系统用的是做账软件是小企业会计准则可以吗

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齐红老师 解答 2024-09-24 13:58

那你直接做 借利润分配未分配利润 借应交税费应交增值税 贷应收账款

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快账用户7096 追问 2024-09-24 13:59

好的谢谢,我想问一下退税的金额,我英爱怎么做分录,退了9千多回来

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齐红老师 解答 2024-09-24 14:01

退的是增值税吗 借银行 贷应交税费应交增值税

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快账用户7096 追问 2024-09-24 14:02

是的 这个作废的增值税退了回来

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快账用户7096 追问 2024-09-24 14:02

那我贷方写 应交增值税,为什么是负数的,我写上去

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齐红老师 解答 2024-09-24 14:05

不会呀 你之前做这个分录了 借利润分配未分配利润 借应交税费应交增值税 贷应收账款 收到 借银行 贷应交税费应交增值税 正好冲抵

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