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Q

郭老师，固定资产和累计折旧的差额，是残值率，要怎么处理？挂在账上的固定资产和累计折旧的差额，是残值率，要怎么处理

2024-09-20 16:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-20 16:28

你现在要销售固定资产吗？或者是他报废了吗？没有的话不用处理的。

齐红老师解答 2024-09-20 16:28

在账上正常挂着就行。

快账用户7743 追问 2024-09-20 16:28

如果要处理它，这个差额要怎么做账呢，

齐红老师解答 2024-09-20 16:29

借固定资产清理累计折旧，贷固定资产这个差额做固定资产清理里面的。

快账用户7743 追问 2024-09-20 16:30

好的，谢谢，和出售一样做，没有税费对吗

齐红老师解答 2024-09-20 16:32

如果你出售的话，还需要做一个借银行存款贷固定资产清理应交税费，应交增值税，然后把固定资产清理的余额结转到营业外收支。如果是报废了，没处置收入不交借营业外支出贷固定资产清理。

快账用户7743 追问 2024-09-20 16:34

提完了，只有残值率5%的金额在固定资产清理里面，直接转到营业外支出，不交税对吗

齐红老师解答 2024-09-20 16:41

对的是的对的是的

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