老师，我从代账处接手一个公司账目后，期初有个：应付职工薪酬有余额，其实没有员工发工资，我该怎么调过来？

夏门市舒友体育用品有限公司（以下简称“舒友公司”）为增值税一般纳税人，2023年（1）2023年1月4日，舒友公司向泰康公司销售一批健身器材并开具增值税专用发票，发票注明金额为200万元，税额为26万元,货款已收到.（2）2023年1月10日，舒友公司向小规模纳税人浩克公司销售一批健身器材并开具增值税普通发票，发票注明价税合计金额为135.6万元,货款未收到.（3）2023年1月18日，舒友公司向个人销售健身器材，其中开具的普通发票价税合计销售额为339万元，未开票部分的收入为226万元,货款已收到.（4）2023年1月，舒友公司购入原材料，取得5张增值税专用发票，发票注明金额为500万元，税额为65万元，当月已认证,货款已收到.（5)舒友公司上期留抵税额为15万元.根据以上业务填写会计分录

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厦门市舒友体育用品有限公司（以下简称“舒友公司”）为增值税一般纳税人，2023年（1）2023年1月4日，舒友公司向泰康公司销售一批健身器材并开具增值税专用发票，发票注明金额为200万元，税额为26万元,货款已收到.（2）2023年1月10日，舒友公司向小规模纳税人浩克公司销售一批健身器材并开具增值税普通发票，发票注明价税合计金额为135.6万元,货款未收到.（3）2023年1月18日，舒友公司向个人销售健身器材，其中开具的普通发票价税合计销售额为339万元，未开票部分的收入为226万元,货款已收到.（4）2023年1月，舒友公司购入原材料，取得5张增值税专用发票，发票注明金额为500万元，税额为65万元，当月已认证,货款已收到.（5）舒友公司上期留抵税额为15万元。任务描述1.根据以上业务计算舒友公司本期增值税应纳税额。2.填写增值税及附加税费申报表。

下列关于投资收入缴税的说法中，正确的有()。A.对社保基金会、社保基金投资管理人在运用社保基金投资过程中,提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入和金融商品转让收入，免征增值税B.对社保基金取得的直接股权投资收益、股权投资基金收益，作为企业所得税不征税收入C.对社保基金会、社保基金投资管理人管理的社保基金转让非上市公司股权，免征社保基金会、社保基金投资管理人应缴纳的印花税D.以上都正确

甲公司经过国家批准建造一座核电站：2×22.年1月1日工程完工并交付债用，建造成本为5.000万元，预计使用寿命为10年。根据法律规定，甲公司有义务在该核电站使用期满时恢复环境，估计将发生弃置费用2000万元，假定实际利率为8%。温味分析：本例中，甲公司预计核电站使用期满时发生的弃置费用，不同于一般企业固定资产发生的清理费用，应当在核电站初始确认时按照现值确认为预计负债，同时计入固定资产的初始成本。问:2x23年确认的财务费用金额为—元（取整数），计算该数据时用到的期初摊余成本金额沩_元（取整数）。

普票小规模，开票240万，成本票要了220万，需要交多少税费?

那我们比如平时没票借：其他应收款贷：银行存款来票了冲就是：借：管理费用（含税）贷：其他应收款这样其实就是有风险的是吗，也要走个应付？那如果不含税可以按照这样直接做吗？

有些大公司为什么比如一笔预付款，当时没票，所以挂在预付，次年来的票，他一定得先借：管理费用税，贷：应付账款，然后借：应付账款，贷：预付账款税（有个中转才能冲税？）但是有些小公司好像就不用这么正规，是可以直接冲的吧？借：管理费用税贷：预付账款是这样吗，这两种是审计会出问题，还是跟审计说明就都可以？到底为什么

A公司为建造厂房于2020年4月1日从银行借入2000万元的专门借款，借款期限为2年，年利率6%，不考虑手续费。该借款在银行的存款年利率为3%。2020年7月1日，A公司采取出包方式委托B公司为其建造该厂房，并预付了1000万元的工程款，厂房实体建造工作于当日开始。该工程因发生施工安全事故在2020年8月1日至11月30日中断施工，12月1日恢复正常施工，至2020年底工程尚未完工，预计2021年3月完工。求该工程在2020年应予资本化的利息金额。编制上述业务的会计分录，非常感谢！

主营业务收入 900 000 主营业务成本 380 000 所得税费用 4 000 销售费用 9000 管理费用 6 800 财务费用 2 200 耍求：月末将损益类账户余额转入本年利润账户