演示账套

夏门市舒友体育用品有限公司（以下简称“舒友公司”）为增值税一般纳税人，2023年（1）2023年1月4日，舒友公司向泰康公司销售一批健身器材并开具增值税专用发票，发票注明金额为200万元，税额为26万元,货款已收到.（2）2023年1月10日，舒友公司向小规模纳税人浩克公司销售一批健身器材并开具增值税普通发票，发票注明价税合计金额为135.6万元,货款未收到.（3）2023年1月18日，舒友公司向个人销售健身器材，其中开具的普通发票价税合计销售额为339万元，未开票部分的收入为226万元,货款已收到.（4）2023年1月，舒友公司购入原材料，取得5张增值税专用发票，发票注明金额为500万元，税额为65万元，当月已认证,货款已收到.（5)舒友公司上期留抵税额为15万元.根据以上业务填写会计分录

2024-09-20 17:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-20 17:23

您好，稍等，解答过程中

齐红老师解答 2024-09-20 17:24

1 借：银行存款226 贷：主营业务收入200 应交税费-应交增值税（销项税）26 2 借：

齐红老师解答 2024-09-20 17:26

2 借：应收账款135.6 贷：主营业务收入135.6/1.03 应交税费-应交增值税（销项税）135.6/1.03*0.03

齐红老师解答 2024-09-20 17:27

3 借：应收账款565 贷：主营业入收入500 应交税费-应交增值税（销项税）65 4 借：原材料500 应交税费-应交增值税（进项税）65 贷：银行存款565

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