同学,你好 可以参考具体分录如下: 1、向出资人借款: 借:库存现金 贷:其他应付款- xxx(注:股东姓名) 2、筹建期间的费用: 借:管理费用-开办费 贷:银行存款/库存现金 3、购买固定资产: 借:固定资产-办公设备/医疗设备/其他 贷:银行存款 4、购买中药材、商品入库,但款项未付: 借:库存商品-中草药材 贷:应付账款-xx公司 5、预付中国电信公司网络年费: 借:预付账款-中国电信 贷:银行存款/库存现金 6、采购医疗工具: 借:周转材料-低值易耗品 贷:银行存款/库存现金 7、低值易耗品摊销: 借:主营业务成本-摊销 贷:周转材料-低值易耗品摊销 8、期末盘点、盘亏霉烂药材: 借:待处理财产损益 贷:库存商品-中草药材 9、批准处理已霉烂药材,保管人员失职自行赔付: 借:其他应收款-xxx(注:保管人姓名) 营业外支出-盘亏损失 贷:待处理财产损益 10、免费看诊,视同提供服务: 借:销售费用-业务宣传费 贷:主营业务收入-门诊收入-诊查收入 应交税费-应交增值税(注:见本文14条,月底统一再做一个累计转回分录) 11、**、支付宝提现: 借:银行存款 财务费用-手续费 贷:其他货币资金-**/支付宝 12、核算门诊部收入: 借:库存现金 银行存款 其他货币资金-** 其他货币资金-支付宝 应收账款-xx市(县)社保局(注:刷的医保卡) 贷:主营业务收入-门诊收入-诊察收入/治疗收入/中草药收入 应交税费-应交增值税(注:见本文14条,月底统一再做一个累计转回分录) 13、充值“推拿”疗程卡确认收入: 借:预收账款-推拿疗程储值卡 贷:主营业务收入-门诊收入-治疗收入 应交税费-应交增值税(注:见本文14条,月底统一再做一个累计转回分录) 14、医疗机构免征增值税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-医疗机构免税收入 15、计提个人所得税: 借:所得税费 贷:应交税费-应交个人所得税
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为9%。2x17年12月31日,一栋办公楼建造完工交付使用,成本为2376万元,预计使用年限为30年,预计净残值率为5%,按平均年限法计提折旧。2x19年7月1日,企业将该办公楼对外出租,每月租金12万元,当月租金和增值税收到并存入银行,开具的增值税专用发票上注明价款为12万元,增值税额为10800元。该企业投资性房地产后续计量采用成本模式。2x21年5月1日,收回该栋办公楼用于企业自身的经营活动。(三)要求3.编制2x19年8月份计提折旧时的会计分录。4.编制2x21年5月1日房地产转换时的会计分录。
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为9%。2x17年12月31日,一栋办公楼建造完工交付使用,成本为2376万元,预计使用年限为30年,预计净残值率为5%,按平均年限法计提折旧。2x19年7月1日,企业将该办公楼对外出租,每月租金12万元,当月租金和增值税收到并存入银行,开具的增值税专用发票上注明价款为12万元,增值税额为10800元。该企业投资性房地产后续计量采用成本模式。2x21年5月1日,收回该栋办公楼用于企业自身的经营活动。(三)要求1.编制2x19年7月1日房地产转换时的会计分录。2.编制2x19年7月1日收到房租时的会计分录。3.编制2x19年8月份计提折旧时的会计分录。4.编制2x21年5月1日房地产转换时的会计分录。
不小心注销了学有优教账号怎么办
可以查看一家公司财务情况吗
老师,代开发票,财务怎么做账,对方开给我们,怎么做账呢
代开发票,财务怎么做账呢,对方要是开发票给我们呢,怎么做账
代开发票,财务怎么做账呢
老师不好意思,每次想追问都点不了,所以那个没票之后来票的红冲,就是直接借:管理费用(红字)借:管理费用(正数)税费这样一步到位也是可以的是吗(我再确认一下)
若一开始没有发票的时候做了借:管理费用贷:银行存款,那下次来票可以直接借:管理费用(红字)借:管理费用(正数)税-进项。还是说必须先做一步:借:管理费用(红字)贷:银行存款(红字)然后再借:管理费用(正数)税费贷:银行存款?但是这个月也没有银行回单呀,银行回单附在最一开始了。还是第一步红冲那步可以改成:借:管理费用(红字)贷:其他应收款然后再借:管理费用(正数)税费贷:其他应收款
电子发票需要盖发票章吗?
老师,1%的增值税也是免的吗?
同学,你好 小规模,季度不超过30万,普通发票免税
看病给病人开的黄票收据和微信支付宝收入都做主营业务收入,增值税1%,然后月底转出做营业外收入对吗?
同学,你好 嗯嗯,是的
购进药材怎么做账?
同学,你好 借:库存商品 贷:银行存款
药材发票是什么样的?
同学,你好 就是增值税发票,开票内容,就是你卖出的药材,和进项发票一致
小规模进项记到成本里面,一般纳税人进项独立核算,看病都是好多药材在一起,不给病人开销项发票的吧!是做账是把销项做上吗?
那还要有进销存?
中药都是几克几克称量,其中损耗也大吧?
用什么财务软件?
同学,你好 一般可以用金蝶或者用友
不开具发票,你可以根据你出售的克数金额来做帐