一、收到代开发票时的账务处理 1. 确认发票内容 • 首先,检查代开发票的真实性、合法性和准确性。确保发票上的信息,如开票日期、发票号码、购买方和销售方名称、纳税人识别号、商品或服务名称、数量、金额等准确无误。 • 核实发票是否符合税务法规要求,如是否加盖了发票专用章等。 2. 确定会计科目 • 根据发票所涉及的业务内容,确定相应的会计科目。例如,如果是购买原材料的发票,可能涉及“原材料”“应交税费—应交增值税(进项税额)”和“应付账款”等科目。 • 如果是购买固定资产的发票,可能涉及“固定资产”“应交税费—应交增值税(进项税额)”和“应付账款”等科目。 3. 进行账务处理 • 以购买原材料为例,假设发票金额为 10000 元,其中增值税进项税额为 1300 元。账务处理如下: • 借:原材料 10000 • 应交税费—应交增值税(进项税额)1300 • 贷:应付账款 11300 二、给对方开发票时的账务处理 1. 确认业务事项 • 明确开具发票的业务背景和交易内容,确保发票开具的准确性和合法性。 • 准备好相关的销售合同、发货单等凭证,以备查账。 2. 确定会计科目 • 根据销售业务,确定相应的会计科目。通常涉及“应收账款”“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税(销项税额)”等科目。 3. 进行账务处理 • 假设销售商品金额为 20000 元,增值税销项税额为 2600 元。账务处理如下: • 借:应收账款 22600 • 贷:主营业务收入 20000 • 应交税费—应交增值税(销项税额)2600
不小心注销了学有优教账号怎么办
可以查看一家公司财务情况吗
老师,代开发票,财务怎么做账,对方开给我们,怎么做账呢
代开发票,财务怎么做账呢,对方要是开发票给我们呢,怎么做账
代开发票,财务怎么做账呢
老师不好意思,每次想追问都点不了,所以那个没票之后来票的红冲,就是直接借:管理费用(红字)借:管理费用(正数)税费这样一步到位也是可以的是吗(我再确认一下)
若一开始没有发票的时候做了借:管理费用贷:银行存款,那下次来票可以直接借:管理费用(红字)借:管理费用(正数)税-进项。还是说必须先做一步:借:管理费用(红字)贷:银行存款(红字)然后再借:管理费用(正数)税费贷:银行存款?但是这个月也没有银行回单呀,银行回单附在最一开始了。还是第一步红冲那步可以改成:借:管理费用(红字)贷:其他应收款然后再借:管理费用(正数)税费贷:其他应收款
电子发票需要盖发票章吗?
学霸宝的激活卡已经找不到了,怎么获得激活码?
金桥公司是一家从事商品零售的企业,该公司设有电器、服装、副食和化妆品四个柜组,2022年5月发生如下经济业务: (1)2日,从华光商贸公司购进电饭煲200个,单价150元,货款30000元,增值税税额3900元,含税售价226元/个,商品已验收入库,货款已转账付讫。 (2)3日,从广州金华公司购进微波炉400台,单价150元,金华公司代垫运费1090元,收到增值税专用发票。托收凭证已到,取得增值税专用发票上注明的货款为60000元,增值税税额 7800元。公司开出面值为68890元、期限为6个月的银行承兑汇票结算货款。微波炉尚来运达。8日,收到该商品并验收入库,含税售价226元1台。 (3)5日,从上海金环公司购进光波炉200台,单价100元,货款20000元,增值税税额2600元,接到银行转来的委托收款结算凭证和增值税专用发票,审核无误后,承付货款。8日,收到购进的光波炉,经检验,发现光波炉质量与合同不符,决定拒收。经与销售方协商,对方同意退货并办妥退货手续。10日,收到对方退还的货款。 (4)9日,收到从惠州奥华公司购进的电池800节,单价1.50元,货款1200元,款项已支付。商品运到,实收电池900节,溢余100节,原因待查,含税售价 2.26元/节。经与惠州奥华公司联系,溢余电池100节系惠州奥华公司多发,商场同意购进。12日,收到惠州奥华公司补来的增值税专用发票,货款150元,增值税税额19.50元,以电汇支付其货款。 (5)12日,从深圳大华公司购进电水壶200个,单价75元,货款15000元,增值税税额1950元,含税售价113元/个,收到深圳大华公司增值税专用发票,商品已验收人库,审核后以电汇支付。18日,发现电水壶质量不符合合同要求,经协商,深圳大华公司同意退货,退货手续已办妥,货款尚未收到。 (6) 12日,上月30日从中山华泰公司购进护眼台灯200台,单价130元,商品已验收人库,货款已全部结清。今收到中山华泰公司情况说明,由于结算人员失误,误将每台135元错记为130元,现开来销货更正单及增值税发票,应补付货款 1000元,增值税税额130元,货款尚未支付。 (7)30日,各柜组商品销售及货款收人见表1-4。POS 刷卡结算手续费为2%0