当税务局开具发票金额与会计做账金额对不上时,可以按照以下步骤进行核对: 一、整理相关资料 收集税务局开具的发票,包括发票联、抵扣联等,确保发票的完整性。 整理会计账簿、记账凭证、原始单据等与该业务相关的财务资料。 二、核对发票信息 核对发票金额:仔细检查发票上的金额是否准确无误,包括大写金额和小写金额是否一致。 核对发票内容:确认发票上的商品或服务名称、数量、单价等信息与实际业务是否相符。 检查发票的真实性:可以通过税务局网站或其他渠道查询发票的真伪,确保发票是合法有效的。 三、核对会计账目 查找记账凭证:根据业务发生的时间和内容,查找对应的记账凭证。 核对记账金额:检查记账凭证上的金额与原始单据是否一致,确认会计做账的金额是否准确。 检查会计科目:核对记账凭证上的会计科目是否正确,是否与业务性质相符。 审查会计处理方法:确认会计处理方法是否符合会计准则和税收法规的要求,是否存在错误的会计处理。 四、分析差异原因 如果发票金额与会计做账金额存在差异,需要分析差异的原因。可能的原因包括: 发票开具错误:税务局开具的发票金额有误,或者发票内容与实际业务不符。 会计记账错误:会计在做账过程中出现错误,如金额记错、会计科目使用错误等。 业务处理差异:业务实际发生情况与发票开具或会计记账的理解存在差异,导致金额不一致。 时间差异:发票开具时间与会计记账时间不一致,可能存在跨期调整的情况。 五、调整账目 根据差异原因,采取相应的调整措施。如果是发票开具错误,应及时联系税务局进行更正;如果是会计记账错误,应编制调整凭证进行更正。 调整账目后,再次进行核对,确保发票金额与会计做账金额一致。 六、建立健全内部控制制度 为避免类似问题的再次发生,应建立健全内部控制制度,加强对发票开具和会计记账的管理。 规范发票的开具流程,确保发票的真实性和准确性。 加强会计核算的审核和监督,提高会计信息的质量。
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为9%。2x17年12月31日,一栋办公楼建造完工交付使用,成本为2376万元,预计使用年限为30年,预计净残值率为5%,按平均年限法计提折旧。2x19年7月1日,企业将该办公楼对外出租,每月租金12万元,当月租金和增值税收到并存入银行,开具的增值税专用发票上注明价款为12万元,增值税额为10800元。该企业投资性房地产后续计量采用成本模式。2x21年5月1日,收回该栋办公楼用于企业自身的经营活动。(三)要求3.编制2x19年8月份计提折旧时的会计分录。4.编制2x21年5月1日房地产转换时的会计分录。
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为9%。2x17年12月31日,一栋办公楼建造完工交付使用,成本为2376万元,预计使用年限为30年,预计净残值率为5%,按平均年限法计提折旧。2x19年7月1日,企业将该办公楼对外出租,每月租金12万元,当月租金和增值税收到并存入银行,开具的增值税专用发票上注明价款为12万元,增值税额为10800元。该企业投资性房地产后续计量采用成本模式。2x21年5月1日,收回该栋办公楼用于企业自身的经营活动。(三)要求1.编制2x19年7月1日房地产转换时的会计分录。2.编制2x19年7月1日收到房租时的会计分录。3.编制2x19年8月份计提折旧时的会计分录。4.编制2x21年5月1日房地产转换时的会计分录。
不小心注销了学有优教账号怎么办
可以查看一家公司财务情况吗
老师,代开发票,财务怎么做账,对方开给我们,怎么做账呢
代开发票,财务怎么做账呢,对方要是开发票给我们呢,怎么做账
代开发票,财务怎么做账呢
老师不好意思,每次想追问都点不了,所以那个没票之后来票的红冲,就是直接借:管理费用(红字)借:管理费用(正数)税费这样一步到位也是可以的是吗(我再确认一下)
若一开始没有发票的时候做了借:管理费用贷:银行存款,那下次来票可以直接借:管理费用(红字)借:管理费用(正数)税-进项。还是说必须先做一步:借:管理费用(红字)贷:银行存款(红字)然后再借:管理费用(正数)税费贷:银行存款?但是这个月也没有银行回单呀,银行回单附在最一开始了。还是第一步红冲那步可以改成:借:管理费用(红字)贷:其他应收款然后再借:管理费用(正数)税费贷:其他应收款
电子发票需要盖发票章吗?