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老师,上个月我们收到了客户开的红字发票,在账里做了红字发票的分录,但是在上月当月申报时没有做进账税额转出,这个月申报时在做进账税额转出的话,需要调上个月的账吗

2024-09-03 15:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-03 15:45

嗯,这个问题挺常见的。上个月收到的红字发票没做转出,这月补做是可以的,但要记得调整税额。具体怎么调,得看你用的是哪种会计软件,操作可能有点不同。不过大原则是补做红字发票分录,然后调整应纳税额。别忘了保存好凭证和说明,以防万一。

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快账用户2161 追问 2024-09-03 15:54

那正常收到红字发票,然后纳税申报的时候也做了进项税额转出,账务上分录应该怎么做,做几笔分录

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齐红老师 解答 2024-09-03 15:55

收到红字发票,先冲减原发票对应的借方科目,再借记应交税费-增值税-进项税额转出,贷记应交税费-增值税-已交税金。一笔即可搞定。

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齐红老师 | 官方答疑老师

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