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请问老师我公司一般纳税人碰到了销售某货物时没有进货发票迟迟不到,供应商就是不开发票,采购时预付账款含税价500,销售客户含税价900,客户需要发票,财务打算先开发票,该如何写会计分录呢?老师看我写的对不对:借:预付账款500 贷 银行存款500 借库存商品500 贷 预付账款500 销售开票借:银行存款900,贷主营业务收入796.46应交税费应交增值税-销项税额103.54结转成本借:主营业务成本500贷库存商品500,次年汇算清缴再调增500对吗

2024-09-01 10:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-01 10:48

您好,对的,然后最后的话,这个500没有票,汇算的时候调增,就可以的

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快账用户9199 追问 2024-09-01 11:06

不需要在预付账款后面写暂估吗?

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齐红老师 解答 2024-09-01 13:26

这个是不需暂估的,这个没事

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快账用户9199 追问 2024-09-02 06:22

有些不明白的是,发票没来到底是记库存商品还是在途物资?

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齐红老师 解答 2024-09-02 09:49

这个的话,票到货没到是在途物资,票没到货到了是库存商品

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