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接手上任会计应交税费应交增值税,销项税额,进项税额,都有科目余额,实际是没有的,请问要调整我转到哪里去?

2024-08-22 10:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-22 10:46

如果上任会计留下的应交税费 - 应交增值税的销项税额和进项税额科目有余额,但实际情况是没有的,您可以做如下调整: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额)(红字) 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(红字) 或者,如果您确定这些余额是错误的,也可以将其直接冲减到 “以前年度损益调整” 科目: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额)(红字) 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(红字) 贷:以前年度损益调整 (红字)

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快账用户5853 追问 2024-08-22 10:48

做好了,就是不知道冲到哪里去!以前年度损益调整,只是一个过渡科目,最后冲到哪里去?

做好了,就是不知道冲到哪里去!以前年度损益调整,只是一个过渡科目,最后冲到哪里去?
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齐红老师 解答 2024-08-22 10:55

这个冲到利润分配未分配利润

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如果上任会计留下的应交税费 - 应交增值税的销项税额和进项税额科目有余额,但实际情况是没有的,您可以做如下调整: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额)(红字) 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(红字) 或者,如果您确定这些余额是错误的,也可以将其直接冲减到 “以前年度损益调整” 科目: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额)(红字) 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(红字) 贷:以前年度损益调整 (红字)
2024-08-22
补上,借销项税额 贷进项税额,转出未交增值税,结转转出未交增值税,借转出未交增值税,贷未交增值税,
2020-10-08
按这个对应这个申报表每个月一个月一个月去结转
2021-04-02
 你好;  意思是 补结转分录嘛 :   做      借:应交税费-增值税-进项税额转出 贷:应交税费-增值税-转出未交增值税  ;然后做 :借  应交税费-增值税-转出未交增值税  贷应交税费- 未交增值税;  这样就可以了   
2022-06-28
就把已交税额那里按进项,销项调整相同数额
2023-06-07
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