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老师好,我单位使用pos代收一笔钱,pos机直接扣掉手续费,然后开的专票,怎么做账?

2024-08-14 09:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-14 09:21

您好,手续费 借财务费用 进项税额 贷应收账款

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快账用户7382 追问 2024-08-14 09:23

收的这笔钱转给委托单位,然后手续费直接从总金额里面扣,我单位还需要记财务费用吗

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齐红老师 解答 2024-08-14 09:24

你们单位支付的就记入到财务费用的

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快账用户7382 追问 2024-08-14 09:24

应该是委托单位记财务费用,我单位还要计入吗

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齐红老师 解答 2024-08-14 09:25

这个开票开给谁的呢?

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快账用户7382 追问 2024-08-14 09:26

发票开给我单位了

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齐红老师 解答 2024-08-14 09:27

既然开给你们了,就你们入账

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快账用户7382 追问 2024-08-14 09:28

这样合适吗?

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齐红老师 解答 2024-08-14 09:30

既然开给你们了,就是这么做

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快账用户7382 追问 2024-08-14 09:32

我说一下完整的事情吧,我单位和委托单位都是集团底下的子公司,委托单位委托我单位收一笔钱,总金额是534.3,pos机直接扣掉手续费2.24,手续费发票进项税0.22,实际到账532,然后给委托单位转出532,这应该怎么做账?(手续费是委托单位承担)

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齐红老师 解答 2024-08-14 09:33

那就这么做,借银行存款 532 贷其他应付款532 付出去,借其他应付款532 贷银行存款532 :这个手续费最好就不要入账了,毕竟不属于你们自己的费用

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快账用户7382 追问 2024-08-14 09:34

那这个手续费发票是开给我单位的

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齐红老师 解答 2024-08-14 09:35

我知道,开给你们单位,因为你们只是代收实际收款532 就按照532做账就成。

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快账用户7382 追问 2024-08-14 09:37

这个发票开成专票好还是开普票好?

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齐红老师 解答 2024-08-14 09:38

这个其实开普通发票就成

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快账用户7382 追问 2024-08-14 09:39

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-08-14 09:39

没事,帮忙给个五星好评,多谢多谢

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快账用户7382 追问 2024-08-14 09:39

开成普票,我单位不入账

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齐红老师 解答 2024-08-14 09:40

对,这种情况就不要入账了

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您好,手续费 借财务费用 进项税额 贷应收账款
2024-08-14
当收到通过 POS 机代收的款项时: 借:银行存款 (实际收到的款项) 应收账款 - 代收手续费 (应向委托单位收取的手续费) 贷:其他应付款 - 委托单位 (代收的全部款项) 当扣除手续费并将剩余款项转给委托单位时: 借:其他应付款 - 委托单位 (代收的全部款项) 贷:银行存款 (扣除手续费后的净额) 应收账款 - 代收手续费 (手续费金额) 例如,别的单位委托您单位通过 POS 机收款 10,000 元,手续费为 100 元,手续费由对方承担。收到款项时,银行实际到账 9,900 元。 账务处理为: 收到款项时: 借:银行存款 9,900 应收账款 - 代收手续费 100 贷:其他应付款 - 委托单位 10,000 转给委托单位时: 借:其他应付款 - 委托单位 10,000 贷:银行存款 9,900 应收账款 - 代收手续费 100
2024-07-23
通常情况下,机场提供POS机使用并收取费用,这类服务多半会被归类为“租赁服务”或者“技术服务”。具体发票项目名称可能会标注为“设备租赁费”或者“服务费”。建议查看具体的合同条款或者直接向机场方面确认,以便准确对应。
2024-11-11
您好,没办法备注,这个只能说明金额不一致,差额部分是手续费
2021-07-25
同学,你好 这样处理是可以的,没问题
2022-01-08
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