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现停车场系统设备须升级改造,实现无人值守功能,签订了一份云托管服务合同。 一、合同内容包括:1、升级所需的各项停车场设备合计约10.1万元(优惠前);2、云托管服务含停车场维保服务等14.4万元(优惠前); 二、结算方式:优惠后合同总价19.8万元,服务费平摊为每车道1650元/月(该款项包含升级的设备款及其他各项服务费),共4车道,合同期30个月,每年付款一次,分3期支付。 三、发票开具:所有款项对方都开具6%的技术服务发票,每次付款开具对应金额的发票 现合同约定升级配置的设备,合同期结束后归我们单位所有,对方合同开始前已安装完设备后给我村提供了一份《项目移交单》,我们计划合同一开始就把升级用到的设备系统做固定资产处理,挂应付款处理,服务费作费用处理,这样有无问题

2024-07-29 16:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-29 16:28

这样的处理方式在一定程度上是可行的,但需要注意以下几点: 从会计处理的角度来看,将升级配置的设备在合同一开始就确认为固定资产,并挂应付款,服务费作费用处理,原则上是合理的。因为设备在合同期结束后归贵单位所有,符合固定资产的确认条件。 然而,需要注意以下几个方面的问题: 1.合同条款的明确性:确保合同中对于设备所有权的转移、设备的质量保证、服务的具体内容和标准等条款清晰明确,以支持会计处理的合理性和合规性。 2.价值分摊:虽然合同总价为 19.8 万元,但其中包含了设备款和服务费。需要合理地将设备款和服务费进行分摊,以准确确认固定资产的价值和每期的服务费用。 3.税务方面:对方开具的均为 6%的技术服务发票,需要确认这种发票类型与实际业务中设备和服务的构成是否匹配,以避免潜在的税务风险。 4.后续评估:在设备的使用过程中,需要定期对固定资产进行评估,例如检查其是否存在减值迹象等。 例如,如果设备的预计使用寿命超过 30 个月,那么在确认固定资产时,需要按照合理的折旧方法和期限进行折旧计提。 所以,这样的处理方式初步判断可行,但需要综合考虑上述因素,并根据实际情况进行适当的调整和完善。

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快账用户2614 追问 2024-07-29 16:32

税务方面:对方开具的均为 6%的技术服务发票,需要确认这种发票类型与实际业务中设备和服务的构成是否匹配,以避免潜在的税务风险。,是否匹配应该怎样理解呢

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齐红老师 解答 2024-07-29 16:41

这个就是你的进项和你的销项是否对应

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快账用户2614 追问 2024-07-29 16:46

我们是一般纳税人的简易征收是否不用考虑这个进项呢

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齐红老师 解答 2024-07-29 16:49

嗯 那就不用考虑进项

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