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24年更正申报了23年四季度印花税,有80元滞纳金和印花税入在24年账里了,怎么更正23年汇算清缴年度申报表

2024-07-25 09:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-25 09:37

金额太小不需要更正年度汇算了,直接在24年汇算时纳税调增

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快账用户8061 追问 2024-07-25 09:43

24年做账,这个凭证是怎么做合适?

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齐红老师 解答 2024-07-25 09:44

直接计入24年的印花税和营业外支出

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快账用户8061 追问 2024-07-25 09:45

不用以前年度损益调整科目吗?

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齐红老师 解答 2024-07-25 09:46

是的,金额小不需要那么麻烦

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快账用户8061 追问 2024-07-25 09:47

哦,以前年度损益调整科目怎么设置的

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齐红老师 解答 2024-07-25 09:48

你是执行会计准则,系统自带科目不需要你设置

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快账用户8061 追问 2024-07-25 09:52

做账软件没有,我想设置这个科目,是不是和利润分配一样,设置一级科目

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齐红老师 解答 2024-07-25 09:53

小企企业会计准则不需要那个科目,直接调整利润分配-未分配利润

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金额太小不需要更正年度汇算了,直接在24年汇算时纳税调增
2024-07-25
您好,不可以,税务就是让我们交滞纳金,我不是乱说的,现在就是这个情况,打电话来的人就这么说(让我们交滞纳金),这吃相太难看了
2025-01-17
你好 你先把第四季度的所得税先更正一下 看看是怎么提示的 估计是要去税务局才可以更正的
2024-04-13
账务处理 补缴印花税及滞纳金 2022 年: 借:以前年度损益调整(印花税) 营业外支出 - 滞纳金 贷:银行存款 2023 年: 借:税金及附加(印花税) 营业外支出 - 滞纳金 贷:银行存款 调整利润分配(2022 年) 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 更正申报 是否需要更正:需要,因为印花税会影响利润总额和企业所得税计算。 更正步骤 企业所得税汇算更正申报:登录电子税务局,在申报模块找到企业所得税汇算更正申报入口,选择所属年度,修改相关数据后提交。 年度财务报表更正申报:在电子税务局找到财务报表报送模块,选择年度和报表类型,修改相关项目金额后提交。
2024-12-06
借利润分配未分配利润, 贷应交税费 借应交税费 贷银行
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