老师，6月小规模企业销售额不到10万，二季度不够10万，不用交增值税，那么确认收入的时候，会计科目设置，是不是用应交税费-应交增值税减免税额
小规模企业在确认收入时，需要按照正常的会计处理方式进行，即借记“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税”科目。 当企业符合免征增值税条件时，再将免征的增值税进行结转。如果企业执行的是《企业会计准则》，应通过“其他收益”科目进行核算，会计分录为： 借：应交税费—应交增值税 贷：其他收益 如果执行的是《小企业会计准则》，则应通过“营业外收入”科目进行核算，会计分录为： 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入 根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号），对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元），免征增值税，政策执行至2027年12月31日。
-
Q
老师好，公司是小规模企业。第四季收入不超过30万元，免缴增值税。原来会计做账分录如下，出现“应交税费一级科目余额为0元”，但“应交税费二级科目借贷双方都出现余额2912.62元”，请问以下分录正确？如不正确，怎么更正？ 12月开出销项发票： 借：应收账款-A公司10万元 贷：主营业务收入97087.38 应交税费-应交增值税-销项税额2912.62 第四季度免税： 借：应交税费-应交增值税-减免税额2912.62 贷：营业外收入-免税收入2912.62
-
Q
老师，小规模纳税人，确定收入的时候做分录计提应交税费增值税销项税，但是这个月不够30万，不交增值税，应交税费余额怎么处理呢
-
Q
老师，小规模纳税人，确定收入的时候做分录计提应交税费增值税销项税，但是这个月不够30万，不交增值税，应交税费余额怎么处理呢
-
Q
你好，小规模纳税人第1季度。普票的开票额不足10万。增值税减免的时候应做会计分录。借记应交税费，应交增值税减免税额。贷记营业外收入。在第1季度季末的时候。我看到还有一笔会计分录为结转增值税。小规模的需要结转吗？
-
Q
小规模纳税人月销售额不超过10万元，季度销售额不超过30万元，减免的增值税是计入什么科目
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师那附加税就不用计提了
不用交就不用计提