老师你好！他们三月份做的凭证是：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬-工资， 贷：其他应收款-社保 ，库存现金。这样的分录做了后，应付职工薪酬-工资就没有余额了。因为我们都是下一个支付上月的工资，其实应付职工薪酬-工资是有余额的。现在想修改一下，那4月份的话应该怎么做呢？老师

CDE会计师事务所委派A注册会计师担任上市公司丙公司2022年度财务报表审计项目合伙人。审计项目组在审计中遇到下列事项： （1）A 注册会计师因继承其祖父的遗产获得丙公司股票 20 000股，承诺将在有权处置这些股票之日起立即出售。（2）B 注册会计师和 A 注册会计师同处一个分部，不是丙公司审计项目组成员。B的母亲和丙公司某董事共同开办了一家早教机构。（3）丁公司是丙公司的母公司，聘请 CDE 会计师事务所为其共享服务中心提供信息系统的设计和实施服务。该共享服务中心承担丁公司下属各公司的财务及人力资源等职能。（4）CDE会计师事务所推荐丙公司与某开发区管委会签订投资协议，因此获得开发区管委会的奖励 10万元。要求：针对上述第（1）至（4）项，逐项指出是否违反《中国注册会计师职业道德守则》有关职业道德和独立性的规定，并简要说明理由。

(1)2日，销售M商品一批给乙公司，开具的增值税专用发票上注明售价为1000000元，增值税税额为130000元。该批商品实际成本为850000元。由于是成批销售，甲公司给予乙公司10%的商业折扣，并在销售合同中规定现金折扣条件为:2/10、N/30，且计算现金折扣时不考虑增值税。当日甲公司发出M商品，乙公司收到商品并验收入库，满足收入确认条件。甲公司基于对乙公司的了解，预计乙公司在10天内付款的概率为85%，10天后付款的概率为15%。乙公司于9月11日支付货款。求分录以及计算过程

老师，付检疫处理费，只有出口才有对吗？进口有的吗

老师你好，我想咨询一下，24年的企业所得税印花税，增值税这些，我在25年1月做计提缴纳的分录有影响吗？今年第一季度的税费，我在4月份做计提缴纳所得税印花税增值税这些，有影响吗？

老师：请问，有限合伙企业，在填写工商年报的时候，没有股东出资情况，是不需要填写股东出资情况吗？

只要董孝顺彬老师回答，老师这个分录是啥意思呀，为啥收入是负数呀

老师 我们公司有跨县市出租不动产 现在要开租赁发票 是不是也是要到跨区税源登记处开发票

老师，刚面试了一家一般纳税人的运输公司，年收入几千万，老板同时注册了好几个小规模公司在同省的不同地区，也落户车辆了，但是车辆全都在一般纳税人公司干活，开发票的时候小规模公司开，成本在一般纳税人公司这里，小规模公司再找相应的成本发票，小规模公司开发票快到500万元的时候就不用了，再从其他地区成立新的公司，经营地不在那里，目前让我做这些小规模公司的账务，同时开发票，我说这有风险，目前了解的会计说，老板都懂，而且老板上面也有认识人，那些小规模公司也都被预警过，情况说明，补税也都做过，现在工作不好找，我经验也不是很多，请问这样的公司可以去吗

你好老师，年度汇算清缴，营业外收入是不是需要纳税调整？

老师我们去年中途7月收购了一家公司名字变更了那么做汇算清缴的时候还要不要考虑之前1到6月未收购过来的财务数据