演示账套

计提工资借工程施工，贷应付职工薪酬，支付时借应付职工薪酬工资，贷其他应收款-银行账户。应付职工薪酬借贷方都平的，其他应收款也是平的，但是现在计提的工程施工少了786787.68.现在怎么补计提呢，按正常补计提借工程施工，贷应付职工薪酬工资，但是这样做了。应付职工又有贷方余额了

2021-10-12 14:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-12 14:22

同学你好补计提就可以了

齐红老师解答 2021-10-12 14:23

补计提之后发放如果多计提了就冲减多计提的

快账用户3267 追问 2021-10-12 14:23

补计提了应付职工薪酬工资就有贷方余额了。但是借方的应付和实发是对的，已经发够了的

齐红老师解答 2021-10-12 14:29

同学你好那就冲减多计提的

快账用户3267 追问 2021-10-12 14:31

哪里冲减多计提的。现在是应付职工薪酬借贷方都是平的，应付和实发是对上的。就只是工程施工少了。但是按正常计提的话，应付职工薪酬会有贷方余额表明还有未发放工资，但是实际都已经发够了的

齐红老师解答 2021-10-12 14:37

你有贷方余额不就是多计提了吗

快账用户3267 追问 2021-10-12 14:39

我现在没有啊，我说的是补计提了的话分录是借工程施工，贷应付职工薪酬，就有贷方余额了，贷余额表示未发放工资，但是我们实际已经发够了不能这样补提，但是工程施工还少

齐红老师解答 2021-10-12 14:47

这个只要计提了发放之后贷方还有余额就是多计提了

领取会员