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老师你好,我想咨询一下,24年的企业所得税印花税,增值税这些,我在25年1月做计提缴纳的分录有影响吗?今年第一季度的税费,我在4月份做计提缴纳所得税印花税增值税这些,有影响吗?

2025-04-24 17:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-24 17:13

你好这个是有影响的。因为减少了24年的损益类科目。

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2024 年 12 月业务产生的企业所得税、增值税、印花税等通常应计提在 2024 年。企业所得税按年计征,需在 2024 年 12 月计提以反映当年经营成果和税负;增值税若 12 月发生应税行为就产生纳税义务,需当月计提;印花税若 12 月有应税行为发生,也应在当月计提,这样能使财务报表准确反映各期经营状况和财务成果,符合准则和税法要求。
2025-02-18
你好,印花税不需要计提,缴纳的时候计入税金及附加核算。 22年第四季度的企业所得税,应当在2022年12月份计提才是的 
2023-01-12
计提税费只能在季末计提,缴税是季初
2025-04-10
你好 1,印花税根本不需要计提,缴纳的时候计入税金及附加科目核算就是了。 2,需要做所得税的更正申报 
2021-01-26
您好,这个的话,贷方直接以后存款就行,12月没有计提的话可以反结账这个,最好别计入25年1月
2024-12-12
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