员工休产假期间无工资发放，个人社保费和医保费部分还是由员工自己承担，公司只承担公司部分社保和医保，公司收到医保局的生育津贴已全部返还给员工，现在公司收到员工先自己垫付三个月的社保和医保4000（含个人部分1000元，公司部分3000元），待员工上班后再还返还公司承担部分社保和医保3000元，请问分别要怎么做这两笔分录呢？月中扣社保和医保时按平时做分录还是？

老师，您好！我司2014.3月做审计，审计发票不含税金额2358.49元，进项税额142.51元，已经入账，12月份接到税务局电话说这家审计公司逃逸，要求我们冲减这张发票，进项税额做转出，会计分录怎么做，谢谢

哪些会计科目需要用数量金额式

20x1年1月1日，甲公司以银行存款50p000元购入乙公司80%的股份作为长期股权投资，采用成本法核算。发生的有关业务如下：（1）20x1年5月18日乙公司宣告发放现金股利100000元。（2）20x2年5月15日乙公司宣告发放现金股利350000元。要求：编制甲公司有关长期股权投资的会计分录。提示：分录思路（1）20×1年1月1日取得长期股权投资。（2）20x1年5月宣告发放现金股利。（3）20x2年5月宣告发放现金股利。

年终奖一次性绩效16万元，个税是多少

江南制造股份公司20×1年度第一季度生产并销售某畅销产品取得销售收入900000000元。该公司承诺在一年内提供免费维修。以往经验表明，较小的质量问题所需要的维修费用约为销售收入的5％；较大的质量问题所需要的维修费用约为销售收入的10％。技术总监预测该季度销售的产品90％不会发生质量问题，7％发生较小的质量问题，3％可能发生较大质量问题。据此，20×1年第一季度末，江南制造股份公司应在资产负债表中确认的负债金额计算如下：预计负债=900000000×（0×90％+5％×7％+10％×3％）=5850000（元）相关的账务处理如下：（1）记录预计负债时借：销售费用5850000贷：预计负债5850000（2）保修期内实际发生产品维修费（产品质量保证费）时借：预计负债5800000贷：银行存款5800000（3）保修期结束冲销预计负债余额时借：预计负债50000贷

（一｝ 某商品流通企业为增值税一般纳税人，经营的M 商品采用毛利宰法核算。2020年第三车度毛利率为20%，第四季度初库存 M 商品实际成本为543万元，10月、11月按照上李度毛利辛计算商品销售成本，12月末重新计算第四季度毛利率。该李度发生加下经济业务，其中销售商品符合收入确认条件。 （1）10月份，外购两批M 商品并已全部验收人库。第一批M商品的实际成本为300万元，增值税39万元，全部款项以银行本票结清；第二批 M 商品因发票账单尚未收到，无法确定其实际成本，月末暂估价为100万元。10月份，该企业销售M商品取得收入350万元，确认增值税销项税额 45.5万元，全部款项存入银行。 （2）11 月初，收到10月份外购的第二批 M 商品的增值税专用发票，发票上注明的价款为 120万元，增值税税额为15.6万元。全部款项以银行汇票结清。11月份，该企业销售M商品取得收人450万元，确认增值税销项税额 58.5万元，全部款项尚未收到。 （3）12月份，外购一批M 商品并验收入库，该批商品实际成本为300万元，增值税39万元全部款项以银行存款支付。当月销售M商品取得收人650万元，确认增值税销项税客 84.5万元，收到客户签发的商业承兑汇票一张，票面金额为7345万元。12月末M库商品实际成本为161万元，未发生减值。

老师您好，卖电动三轮，四轮和电动车批发零售行业用哪个方法结转销售成本呢

5.欣然公司委托乙公司代销商品100件（收手续费方式），单件成本为9000/件，单件协议售价20000元，增值税率为13%，按售价10%给乙公司代销手续费。月底，乙公司将商品以单价10000元全部销售给客户，并向欣然公司开出代销清单以及代销手续费增值税发票（代销手续费税率为6%）。一个月后，收到相关款项。请编制委托方发出商品、收到代销清单、确认代销手续费、收到相关款项的会计分录。

9.A公司以银行存款支付拓展市场发生业务招待费60000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3600元。请写出相关会计分录。10.A公司将自产产品发放给销售人员，该批产品的实际成本为40000元，市价为60000元。A公司为一般纳税人，增值税税率为13%。请写出相关会计分录。

8.A公司收到开户银行转来的短期存款利息清单5000元。请写出相关会计分录。