老师，建筑公司，本月开了票的，但是成本提供不够，需要暂估成本，能不能只暂估主营业务成本金额，不暂估工程施工_材料款
你可以先暂估工程施工，然后再把工程施工结转到主营业务成本。
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Q
老师好 暂估的成本 分录是不是 借：工程施工—合同成本—材料 贷：应付账款？ 这个暂估成本月底还需要结转吗？
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Q
我是建筑业，成本票不够，月底暂估 借工程施工100 贷应付账款~暂估100，结转成本时 借主营业务成本100 贷工程施工100。次月冲暂估 借工程施工-100 贷应付账款~暂估-100，对吗？
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Q
建筑行业，发票没有来，需要暂估成本，分录对不对，1.暂估成本 借主营业务成本 贷应付账款-暂估应付款 2.来发票 借工程施工 贷银行 同时结转成本 借主营业务成本 贷工程施工 同时冲暂估 借主营业务成本 负数 贷应付账款-暂估应付款 负数
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Q
不会提前预付成本，所以只能暂估成本了，暂估的话借主营业务成本，贷应付账款-暂估，还是需要用一个合理的过度科目来暂估，应该用哪个科目
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Q
建筑企业1月暂估成本60万并已结转，5月回来不含税票只有55万，以后不回来票了。分录为1、借:工程施工-暂估60 贷:应付账款-暂估60 2、借:主营业务成本60 贷:工程施工_暂估60 3、借:工程施工-暂估-60 贷:应付账款-暂估-60 4、借:工程施工-材料55 贷:应付账款55 5、借:主营业务成本-5 贷工程施工-暂估-5，这样对吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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我们工程施工是和工程结算对冲的，没有结转到主营业务成本
没有考虑增值税的可以的
老师，我拍照的分录对吗，怎么感觉工程施工成本跟主营业务成册没得关系呢
可以呀，倒数第2个，你那是毛利润。
老师，是不是主营业务收入对应工程结算，主营成本对应工程施工的成本，
是的对的，是这么理解的。
明白了，老师，谢谢
不用客气，工作愉快。