我是做餐饮培训的，A B合伙两人开公司，这个税是怎么报销的？比如说这个月这个月赚了100,000块钱报销报了70,000块钱，利润的话是30,000块钱，那报这个税务的话是不是就报30,000的一个税这30,000应该报多少税？然后个人所得税的话是怎么交的30,000的利润里面占地15,000B占了15,000 AB需要各交多少个人所得税？

企业层面税费分析 增值税 餐饮培训服务属于生活服务行业，一般纳税人适用税率为 6%，小规模纳税人征收率为 3%（目前有阶段性优惠政策 ，可能减按 1% 征收）。如果公司是小规模纳税人，假设这 100,000 元是含税收入，先换算为不含税收入：100,000÷(1 %2B 3%)≈97,087.38 元（若按 1% 征收率则除以 1 %2B 1%），应纳增值税 = 97,087.38×3%≈2,912.62 元（若按 1% 则乘以 1%）。如果是一般纳税人，销项税额 = 100,000÷(1 %2B 6%)×6%≈5,660.38 元，需要减去当期可抵扣的进项税额才是实际应纳增值税额。 报销的 70,000 元，如果取得了合规的增值税专用发票，对于一般纳税人来说可以抵扣进项税额，从而减少应纳增值税；对于小规模纳税人，发票是成本费用的凭证，可用于企业所得税计算。 企业所得税 如果公司是有限责任公司，属于企业所得税纳税人。利润 30,000 元需要缴纳企业所得税。符合小型微利企业条件的（从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等条件 ），应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税，实际税负率为 2.5% ，即应纳企业所得税 = 30,000×2.5% = 750 元；应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 如果不符合小型微利企业条件，适用 25% 的企业所得税税率，应纳企业所得税 = 30,000×25% = 7,500 元。 个人层面税费分析 个人所得税（假设是有限责任公司） 公司缴纳完企业所得税后，剩余利润为税后利润。若要将税后利润分配给股东 A 和 B，每人分得 15,000 元。此时，股东取得的股息、红利所得，应按 “利息、股息、红利所得” 项目缴纳个人所得税，适用税率为 20%。 股东 A 和 B 应缴纳的个人所得税均为：15,000×20% = 3,000 元。 个人所得税（假设是合伙企业） 如果公司是合伙企业，合伙企业本身不缴纳企业所得税，而是由合伙人分别缴纳个人所得税。合伙人的生产经营所得，比照 “经营所得” 项目，适用 5% - 35% 的五级超额累进税率。 假设没有其他扣除项目，先计算应纳税所得额为 30,000 元，对应的税率为 5%。股东 A 和 B 应缴纳的个人所得税均为：15,000×5% = 750 元。