演示账套

应付职工薪酬里边印发工资，计提了一个在计提了单位和个人的社保，也就是计提了个人社保两次，一个进工资应付职工薪酬工资里边另一个进了计提的应付职工薪酬社保里边这样做，后果是什么呢，应付职工薪酬是负债项目，在报表资产负债表里边有这个项目，期末有余额，但是费用没有多寄，也就是说应付职工薪酬社保里边的金额是个人和单位承担的合计金额。这样有大的影响吗

2024-07-08 17:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-08 17:38

你好，只是账面数据不准，只要不影响税金的话税务局是一般不关注，需要尽快做凭证调整一下

快账用户9509 追问 2024-07-09 06:41

那也就是，应付职工薪酬，社保里边只放单位承担的部分费用是吧

快账用户9509 追问 2024-07-09 06:42

应付职工薪酬，工资，里边是应发工资

齐红老师解答 2024-07-09 06:52

你好！是的，是这样核算的

快账用户9509 追问 2024-07-09 11:12

调整凭证的话，会计分录得怎么写呀

齐红老师解答 2024-07-09 12:23

计提分录红字冲回就可以不跨年的话

你好，只是账面数据不准，只要不影响税金的话税务局是一般不关注，需要尽快做凭证调整一下

2024-07-08

你好，同学，个人负担的社保是由单位代扣代缴的，不计入成本费用。借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款其他应付款-个人部分

2024-07-08

同学你好发工资时做的借应付职工薪酬贷银行存款贷应付职工薪酬社保扣款贷应付职工薪酬公积金扣款。——如果这个是个人负担的社保和公积金，是不计应付职薪酬的，是计入其他应付款；

2021-06-24

你好，那你看一下你们的其他应收款是不是贷方大于借方了？扣了人家个人多少？你们支付出去多少？

2024-04-01

你好你这个计提分录单位部分是这样来挂的借管理费用或者成本-社保贷应付职工薪酬-社保。缴纳：借应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷银行存款

2021-05-14

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