老师你好！ 2023年4月接手一家代账公司转过来的账，发现很多问题，做了调整，补记了80万成本。调整后2022年末的未分配利润由负23万，变成了负110万。但代账公司22年末申报的未分配利润还是负23万。本季度申报，有利润可弥补以前年度亏损，，我怎么处理？

一、未分配利润调整问题核实调整原因：首先，需要详细核实80万成本补记的具体原因和依据，确保调整的合理性和准确性。检查是否有相关的原始凭证、合同或协议等支持文件。更新财务报表：根据调整结果，更新2022年末的财务报表，特别是资产负债表中的未分配利润项目。确保新的财务报表能够真实反映公司的财务状况。与代账公司沟通：与原代账公司沟通，了解为何在2022年末申报时未分配利润仍为负23万，是否存在遗漏或错误。如果发现代账公司存在工作失误，应要求其提供说明并承担相应的责任。二、本季度申报时处理利润以弥补以前年度亏损了解税法规定：根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。这意味着，如果本季度公司有盈利，且以前年度存在亏损，可以在申报企业所得税时弥补这些亏损。计算可弥补的亏损额：确定2022年末及以前年度累计的亏损额。根据本季度的盈利情况，计算可用于弥补以前年度亏损的金额。申报企业所得税：在季度预缴企业所得税时，按照税法规定申报应纳税所得额。如果应纳税所得额大于零，且存在以前年度未弥补的亏损，可以在申报时选择弥补这些亏损。需要注意的是，弥补以前年度亏损的前提是以前年度的亏损已经正确申报并记录在案。准备相关材料：准备与亏损弥补相关的财务报表、纳税申报表和税务部门要求的其他材料。确保所有材料的真实性和完整性。提交申报：按照税务部门的要求，通过电子税务局或纸质方式提交企业所得税申报表和相关材料。如有需要，与税务部门沟通确认申报的准确性和合规性。

2024-07-06

快账用户6553 追问 2024-07-06 09:45

更正2022年财报，电子税务局可以操作吗？

齐红老师解答 2024-07-06 10:15

同学你好这个可以的

快账用户6553 追问 2024-07-06 10:17

会不会被税务局查账？

齐红老师解答 2024-07-06 10:37

这个是有可能查账的

快账用户6553 追问 2024-07-06 10:38

如果更正，可以吗？

如果不更正，可以吗？

齐红老师解答 2024-07-06 10:49

没有问题可以不跟正

快账用户6553 追问 2024-07-06 10:56

那这个月我暂估一部分成本进去，可以吗？

所得税交的有点多

齐红老师解答 2024-07-06 12:43

可以的，汇算清缴之前没有发票调增

快账用户6553 追问 2024-07-06 17:27

老师，如果不更正2022年报表，补记的80万成本是不是用不了了？

齐红老师解答 2024-07-06 17:36

你可以在今年做跨年的分录

快账用户6553 追问 2024-07-06 17:43

怎么做啊？

齐红老师解答 2024-07-06 18:02

你们是什么会计准则

快账用户6553 追问 2024-07-06 18:07

小企业会计准则

齐红老师解答 2024-07-06 18:08

借利润分配未分配利润贷应付账款等科目

快账用户6553 追问 2024-07-06 18:09

不好意思，我不太明白分录的意思

齐红老师解答 2024-07-06 18:11

这个就是跨年调整的分录贷方看你的科目具体来做

快账用户6553 追问 2024-07-06 19:05

我在2023年已经调账了，现在2022年末未分配利润已经调到负110万。本月申报，报表未分配利润负40，但税务局所得税申报计算是盈利40万，这怎么办

齐红老师解答 2024-07-06 19:26

这个得去税局解释原因

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