老师好，小规模纳税人，小企业准则，22-23年租金已收，当年未开发票，未申报，现在补开22-23年租金，并补交税款和滞纳金，按税局要求改了22-23年增值税报表，印花税报表等，问：当期开的发票怎么分录？是确认主营业务收入还是以前年度损益调整？
你好，所以前年都损益调整的，借应收账款， 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税。
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老师好，请问一下：1. 2022年11月代开增值税普票是价税合计20万，当时做账是借 ：应收账款 -某公司20万 贷：主营业务收入20万 2. 23年4月冲红20万，分录是做借：应收账款-20万 贷：主营业务收入-20万 ，3.现在11月10号去修改23年第2季度报表，收入是20万除以3个点等于194174.76去申报的，导致税局收入少了5825.24，账上收入多了5825.24，像这种情况我账上要怎么处理好呢，因为那个第三季度企业所得税报表按照未修改前的收入去申报交了税了
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老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
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老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
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老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
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早上好，老师，请教下我司是租赁公司，每个月开出租赁发票就是收入，由于被税局查出来我司出租厂房金额过低，需要我们补交申报收入，收入是每个月按从租计征申报的房产税，由于是以前年度2021、2022年的收入，现在在2023年12月入账，需要怎么入账以前年度收入房产税、及补交产生了利润交了以前年度企业所得税、及收入房产税产生了印花税申报了印花税，还有各税金产生的滞纳金，应该怎么入账？分录怎么写？
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A公司和b公司为独立的企业不存在任何关联关系，2023年4月1日，a公司以账面原价1,000万元，累计折旧300万元的一台设备作为对价。取得b公司100%的股权能够对b公司实施控制，该设备的公允价值为1,200万元，a公司与b公司的会计年度和采用的会计政策相同，不考虑增值税等相关税费和。其他因素编制会计分录
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A公司和b公司为独立的企业不存在任何关联关系，2023年4月1日，a公司以账面原价1,000万元。累计折旧300万元的一台设备作为对价，取得b公司100%的股权能够对b公司实施控制，该设备的公允价值1,200万元，a公司与b公司。公司的会计年度和采用的会计政策相同，不考虑增值税等相关税费和其他因素编制会计分录
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81249.85是天猫要求开票的销售额，要求这笔销售额有成本票，请问我们应该开多少成本票呢?进项要开多少，一般纳税人，是销售货物，家具
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81249.85是天猫要求开票的销售额，要求这笔销售额有成本票，请问我们应该开多少成本票呢?进项要开多少，一般纳税人，是销售货物，家具
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81249.85是天猫要求开票的销售额，要求这笔销售额有成本票，请问我们应该开多少成本票呢?进项要开多少，一般纳税人，是销售货物，家具
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甲乙公司为同属某集团股份有限公司控制的两家子公司2023年4月1日，甲公司以银行存款1,300万元作为对价，自其集团公司处取得对乙公司100%的控股股权。相关手续已办理完成，能够对乙公司实施控制合并当日乙公司所有者权益在其最终控制方合并财务报表中的账面价值为900万元。合并当日甲公司“资本公积--股本溢价”科目的贷方余额为100万元，盈余公积科目余额为70万元，甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。不考虑其他因素做初始取得这项长期股权投资的会计分录
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老师，冲去年的收入，成本，分录怎么写
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81249.85是天猫要求开票的销售额，要求这笔销售额有成本票，请问我们应该开多少成本票呢?进项要开多少，一般纳税人，是销售货物，家具，税负率是多少
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甲欠乙六十万元，丙又欠甲六十万元，丙是开发商，乙在丙开发的房地产购房屋一套，用甲的欠款顶账购房款，怎么写说明
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81249.85是天猫要求开票的销售额，要求这笔销售额有成本票，请问我们应该开多少成本票呢?进项要开多少，一般纳税人，是销售货物，家具
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小规模纳税人没有以前年度损益调整科目
利润分配。未分配利润来代替。
应交税费-增值税等税款是不是也纳入利润分配里？也需要计提吗？
哦，需要做应交税费，应交增值税需要加税分开 你看一下你超过了30万吗？
你看下需不需要交税的吧。
不交税的话，你再结转到利润分配。未分配利润。
相关的税款都交了，滞纳金也交了
附加税，印花税和房产税补交需要计提的吧，是不是也结转到利润分配-未分配利润里去？
对的是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。