老师好，小规模纳税人，小企业准则，22-23年租金已收，当年未开发票，未申报，现在补开22-23年租金，并补交税款和滞纳金，按税局要求改了22-23年增值税报表，印花税报表等，问：当期开的发票怎么分录？是确认主营业务收入还是以前年度损益调整？
你好，所以前年都损益调整的，借应收账款， 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税。
-
Q
老师好，请问一下：1. 2022年11月代开增值税普票是价税合计20万，当时做账是借 ：应收账款 -某公司20万 贷：主营业务收入20万 2. 23年4月冲红20万，分录是做借：应收账款-20万 贷：主营业务收入-20万 ，3.现在11月10号去修改23年第2季度报表，收入是20万除以3个点等于194174.76去申报的，导致税局收入少了5825.24，账上收入多了5825.24，像这种情况我账上要怎么处理好呢，因为那个第三季度企业所得税报表按照未修改前的收入去申报交了税了
-
Q
老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
-
Q
老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
-
Q
老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
-
Q
早上好，老师，请教下我司是租赁公司，每个月开出租赁发票就是收入，由于被税局查出来我司出租厂房金额过低，需要我们补交申报收入，收入是每个月按从租计征申报的房产税，由于是以前年度2021、2022年的收入，现在在2023年12月入账，需要怎么入账以前年度收入房产税、及补交产生了利润交了以前年度企业所得税、及收入房产税产生了印花税申报了印花税，还有各税金产生的滞纳金，应该怎么入账？分录怎么写？
热门问答 更多>
-
你好老师应付账款已经付完款了，发票已经5年了没有开，企业已经不存在了，账务如何处理？
-
你好老师应付账款已经付完款了，发票已经5年了没有开，企业已经不存在了，账务如何处理？
-
2024年度汇算清缴里调出的业务招待费8000多元，那么利润多了8000多元，请问老师：2024年度利润表中如何调整？
-
纯利润的情下200万交多少税，个体工商户
-
老婆是法人存在负面清单，更放老公做法人可以吗？
-
老师请问怎么区分劳务和服务
-
存在负面清单更放法人可以吗？
-
老师你好，我想问一下115这个题目第二问追加投资变成权益法时，为什么要调整之前的账面价值，另外长期股权投资-成本和长期股权投资-投资成本有什么区别
-
中级考试，4个月时间考三门，来的急吗
-
你好，当月计提增值税200元（次月15号交），请问会计分录是: 借 税金及附加，贷 应交税费–增值税 借 应交税费–增值税–转出未交 贷 应交税费–未交 是不是这样呢？如有错请明示
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
小规模纳税人没有以前年度损益调整科目
利润分配。未分配利润来代替。
应交税费-增值税等税款是不是也纳入利润分配里？也需要计提吗？
哦，需要做应交税费，应交增值税需要加税分开 你看一下你超过了30万吗？
你看下需不需要交税的吧。
不交税的话，你再结转到利润分配。未分配利润。
相关的税款都交了，滞纳金也交了
附加税，印花税和房产税补交需要计提的吧，是不是也结转到利润分配-未分配利润里去？
对的是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。