请郭老师回答一下我的问题，其他人不要接，接了也请退回

郭老师，还是图片问题，您说是隐藏收入，但目前账面金额大于实际金额，属于盘盈，我要做调账对吧？ 借：库存商品       贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢       贷：管理费用

你这个盘盈又是怎么回事？盘盈是你账上的库存商品少，但是你仓库里面的多。

是的，郭老师，就是仓库比账面的多，您看一下说明，这就是实际情况

那就是需要走盘盈了

这不属于隐藏收入吧？这属于什么情况？

这不好说，是不是隐藏收入很有可能是之前少结转人的成本，也有可能是他之前销售出去没有做收入，导致成本没有结转。

郭老师，这个现象就是某一天出现的，不是经常发生的，也有可能是你说得这个原因导致的吗？

是的，对的多了，库存的一般都是这个情况。

郭老师，以前每月都会做盘点，从来没有出现过这种情况，那怎么才能知道是不是以前原因导致的呢？

你们的销售额和你账上的收入对起来吗？

郭老师，您的意思是财务账面主营业务收入要和库管员给我报表上面的售价是相等的才正确对吗？

对的是的，可以这么理解的。

郭老师，以前从来没有核对过收入，只是用购入时的进价作为成本入库，发票金额作为收入，月底时盘点一下库存核实一下……原来就以为开出的发票金额肯定等于出库金额，刚刚看了一下，差不少呢，本月实际开票收入是30万，本月实际发药金额是17万，差额13万，这是什么原因造成的呢？一个月怎么可能差这么多

实际发药金额是什么意思？

是销售出去的，那你们是不是有之前没开的，现在开了发票或者提前给人家开了？

嗯嗯好的，郭老师，我再核实一下，也就是说账面的主营业务收入跟库管员报表上面的药品售价及其他医疗收入相等，就说明是正确的对吗？ 另请问： 1.库存商品盘盈批准后的处理，都是计入“管理费用”？ 2.分录对吗？ 借：待处理财产损溢 管理费用 负数

可以的，可以这么做的对的。

郭老师，像这种情况盘盈冲减了管理费用，年度汇缴时是不需要做调整的对吧？