请郭老师回答一下我的问题，其他人不要接，接了也请退回

郭老师好，工会经费是按照工资薪金的2%做计提，40%上交上级工会，60%属于自己公司工会对吧？ 1.我现在申报的工会经费的扣缴税率是0.8%，是不是就是只把上交上级工会的部分提报缴纳就可以了？ 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款-市工会 2.当初成立工会的时候，没有单独设立账簿，也没有单独开设银行账户，现在这个账务应该怎么处理才能清晰明了呢？ 请指教，谢谢您

是的 第一个，你们工会需要资金的话，你需要计提2%，然后给他1.2% 贷，其他应付款改成银行存款，这个需要支付给税务局，税务局代收。

之前的业务都能补上吗？你可以把之前的业务补到这个月的。

他那边也不需要报税，只做一个收支就行。

郭老师，请问工会是22年成立的，可以都补在这个月吗？这个应该怎么补呢？当时所有发票都入在公司账里面了，也分不清楚

对的是的，那你知道具体的什么业务吗？你们应该有一个单独的账户，他有支付吧。

郭老师，当时就是市工会找到老板让设立一个工会，老板就设立了，具体的啥也不知道，也没开设账户，业务也没有划分清楚，就是跟公司业务混在一起做的账，老板媳妇是出纳，从来都没有提过工会的事情，反正到申报时间就缴纳工会费，像这种情况应该怎么处理好呢？

如果他没有单独开户的话，之前的就别做了。你们从现在开始单独做，可以成立单独的账户。这里面只给员工福利和培训的费用

郭老师 1.如果不单独设立账户的话，会有什么影响吗？ 2.工会账必须要正规发票吗？还是收据也可以呢？

1单位没有福利的可以，不用设 2.现金福利不需要 其他的需要

郭老师，您的意思是 1.单位如果没有福利费的，可以不用单独设立账户？ 2.现金福利不需要——这个意思是用现金支付的福利费，不需要发票，收据也可以对吗？

第一个是的。 第二个：不用收据，做一个跟工资表一样的

郭老师，这个意思是： 1.计提2%，0.8%上交上级工会，1.2%留在自己公司工会使用，留在公司工会使用的部分就是用于职工福利或培训用的？ 2.缴纳工会经费时 借：其他应付款-市工会 贷：银行存款

第一个湿的。 第二个计提的时候，借管理费用工会经费 贷应付职工薪酬。工会经费 没有缴纳上去的时候，不用做。然后缴纳的时候，借应付职工薪酬，工会经费贷银行还款。

郭老师，如果不单独设立工会账户的话，会有什么影响吗？我们公司有福利费，但不是很多，现在医院过几个月准备注销，成立门诊呢

你单位没有福利费，没有发生业务，可以不用单独设置 如果有没有影响